Trang 7/9 đầuđầu ... 56789 cuốicuối
kết quả từ 61 tới 70 trên 81

Ðề tài:
Kế toán Công ty Du lịch

  1. #1
    Tham gia ngày
    Aug 2007
    Bài gởi
    35
    Cảm ơn
    7
    Thanked 6 Times in 1 Post
    Rep Power
    0

    21 Kế toán Công ty Du lịch

    Mình đã tìm hiểu mà chưa thấy bài nào trong diễn đàn bàn về kế toán Công ty du lich cả nên mình post bài mong được mọi người chỉ giúp
    CTy mình chuyên kinh doanh các tour du lịch. Đầu vào chỉ có các DV : thuê xe VC, đặt ăn, các DV giải trí....Thì mình ĐK thế mày được ko:
    Nợ 632
    Nợ 133
    Có 111,112...
    Bởi mình nghĩ đay chính là giá vốn của mình rồi chứ còn cho vào 641 ko hợp lý
    Trong đó thì mình có phải theo dõi xem giá vốn của từng tour là bao nhiêu ko. Rất cảm ơn mọi người đã đọc bài và mong nhận được sự hồi âm càng nhiều càng tốt

    Các bài viết khác cùng chuyên mục:


  2. Có 6 thành viên sau đây cảm ơn huemagic1810 vì bài viết có ích này:


  3. # ADS
    DanketoanAds Circuit advertisement
    Tham gia ngày
    Always
    Bài gởi
    Many
    Công ty CP Tư Vấn Thuế Vinatax CleverCFO Lac Viet

    Dịch vụ đại lý thuế VINATAS: Dịch vụ Đại Lý Thuế | Dịch vụ quyết toán Thuế | Dịch vụ kiểm toán Thuế | Dịch vụ hoàn thuế | Dịch vụ kế toán trọn gói

     
  4. #61
    Tham gia ngày
    Dec 2010
    Bài gởi
    25
    Cảm ơn
    26
    Được cảm ơn 6 lần trong 6 bài viết
    Rep Power
    0

    Ðề: Kế toán Công ty Du lịch

    Trích Nguyên văn bởi thbkht View Post
    Hic. vậy là sao? người thì nói làm như trên là chính xác, người thì nói ko dc, phải cho vào 154? Biết như thế nào là đúng đây?

    ---------- Post added at 08:34 PM ---------- Previous post was at 08:12 PM ----------

    "Trích Nguyên văn bởi Tnhu View Post
    Em chưa biet gi ve ke toan du lich, nen vua rot phong van, nay nho moi nguoi huong dan de em rut kinh nghiem lan sau vay.
    Cty chao tuor Nha Trang (4N3D), gia ban 3.850.000 ( VAT10%)
    Chi phi thue xe : 11.000.000 ( VAT10%)
    Chi bua an :110.000/ bua- 6 bua ( VAt10%)
    Chi phi khach san : 1.320.000/ 1phong - 2 khach/ 1dem ( VAT10%)
    Chi phi tham quan : 500.000/ khach
    Chi phi khac : 100.000/ khach
    X la so luong khach tham quan
    Hoi
    1/ Tinh doanh thu va X de loi nhuan mong muon la 10.000.000?
    2/VAT phai nop?"


    mình nghĩ làm như bạn là đúng rồi nhưng khi tính ra thì số người là 34,4 người. hic. Nếu lấy 34 người thì lợi nhuận thu dc là 9740 chứ ko dc 10000.
    Mình có tính sai chỗ nào ko nhỉ?
    Theo mình số người là 40 mí đúng nhé! Bạn kiểm tra lại xem, có thể bạn chưa bỏ VAT ra khi tính doah thu và chi phí.:)
    Đời không như là mơ, nhưng bạn vẫn nên mơ.hihi

  5. #62
    Tham gia ngày
    May 2012
    Bài gởi
    19
    Cảm ơn
    1
    Được cảm ơn 7 lần trong 2 bài viết
    Rep Power
    0

    Ðề: Kế toán Công ty Du lịch

    Bạn Holly9_84 ơi! Cho mình xin mẫu quyết toán tour với. Mail cua mình huandatbabyphuong@gmail.com.
    Cảm ơn bạn nhiều nhiều!

  6. #63
    Tham gia ngày
    Jun 2013
    Bài gởi
    495
    Cảm ơn
    13
    Được cảm ơn 180 lần trong 155 bài viết
    Rep Power
    8

    Ðề: Kế toán Công ty Du lịch

    Mình rất muốn giao lưu cùng các bạn!

    ---------- Post added at 02:47 ---------- Previous post was at 02:44 ----------

    Chi phí liên quan đến Tour thì bạn hạch toán toàn bộ vào TK 154 rồi kết chuyển sang 632
    Còn phải trích hoa hồng cho nhân viên kinh doanh thì bạn hạch toán vào TK 641

  7. #64
    Tham gia ngày
    Feb 2013
    Bài gởi
    33
    Cảm ơn
    13
    Được cảm ơn 2 lần trong 2 bài viết
    Rep Power
    0

    Ðề: Kế toán Công ty Du lịch

    Mình cũng kt bên du lịch nè,làm cũng lâu rồi có gì PhuongLuong với mình trao đổi kinh nghiệm nhé

  8. #65
    Tham gia ngày
    Jun 2013
    Bài gởi
    495
    Cảm ơn
    13
    Được cảm ơn 180 lần trong 155 bài viết
    Rep Power
    8

    Ðề: Kế toán Công ty Du lịch

    BÀI LÀM
    1. Định khoản các nghiệp vụ kinh tế phát sinh:
    NV1: Bạn phải nói rõ là 220 triệu có bao gồm thuế k?
    Khi ký kết hợp đồng xong ( bao gồm cả thuế ):
    Nợ TK 131 = 220 triệu
    Có TK 511 hoặc 3387 = 200 triệu
    Có TK 3331 = 20 triệu
    Khách hàng ứng trước tiền:
    Nợ TK 112 = 176 triệu
    Có TK 131 = 176 triệu
    NV2: Trả tiền đặt cọc phòng cho khách sạn:
    Nợ TK 331 = 30 triệu
    Có TK 112 = 30 triệu
    NV3: THu tiền trước của khách hàng chưa xuất hóa đơn ( Giá đã bao gồm cả thuế )
    Nợ TK 1111= (15,830 đx 250 USD)x25 người = 98,937,500 đ hay Nợ TK 1112= 6250 USD
    Có TK 131 = 98,937,500 hay 6250 USD
    NV4:Nhân viên tạm ứng:
    Nợ TK 141 = 40 triệu
    Có TK 111 = 40 triệu
    NV5: Khi ký hợp đồng thuê xe tổng giá trị đã bao gồm cả thuế:
    Nợ TK 154 = 30,476,190
    NợTK 133 = 1,523,810
    Có TK 331 = 32 triệu
    Khi ứng trước tiền thuê xe
    Nợ TK 331 = 5 triệu
    Có TK 111 = 5 triệu
    NV6: Tạm ứng cho nhân viên tour Thái lan:
    Nợ TK 141 = 5500 USD hay 87,081,500 đ
    Có TK 1112= 5500 USD hay Có TK 1111= 87,081,500 đ
    NV7: nhận hóa đơn thuê phòng
    Nợ TK 154 = 77,272,727
    Nợ TK 133 = 7,727,273
    Có TK 331 = 30 triệu
    Có TK 112 = 55 triệu
    NV8: Thanh toán nốt tiền thuê xe và nhận hóa đơn
    Nợ TK 331 = 27 triệu
    Có TK 111 = 27 triệu
    NV9: Nhân viên tour TNĐ 15 thanh toán tạm ứng:
    Nợ TK 154 = 10 triệu + 1,818,182đ + 1,6 triệu + 22,727,273 đ = 36,145,455 đ
    Nợ TK 133 = 2,454,545 đ
    Có TK 141 = 38,6 triệu
    Ghi chú: Nếu hoàn trả số tiền thừa bằng tiền mặt hoặc trừ lương sau
    Nợ TK 111,334 = 1,4 triệu
    Có TK 141 = 1,4 triệu
    NV10: Xuất hóa đơn và nhận nốt tiền của CT Y
    Nợ TK 112 = 44 triệu
    Có TK 131 = 44 triệu
    NV11: NV A thanh toán tạm ứng tour Thái Lan:
    Nợ TK 154 = 5400 USD hay 85,498,200 đ
    Có TK 141 = 5400 USD hay 85,498,200 đ
    Ghi chú: Số tiền còn lại NV A trả bằng tiền mặt hoặc trừ lương:
    Nợ TK 1112,334 = 100 USD hay 1111=1,583,300 đ
    Có TK 141 = 100 USD hay 1,583,300 đ
    NV12: Xuất hóa đơn tour Thai Lan
    Nợ TK 131 = 98,937,500 đ hay 6250 USD
    Có TK 511 = 6,172,73 USD hay 97,714,273 đ
    Có TK 3331 = 77,27 USD hay 1,223,227đ ( Trừ dịch vụ không chịu thuế ở NV 11 )
    NV13: Các khoản phải trả, phải trích trong tháng:
    Nợ TK 6422 = 52 triệu ( Lương, BHXH, khấu hao TSCĐ )
    Nợ TK 154 = 3 triệu ( Chi phí thuê nhà )
    Có TK 334 = 40 triệu
    Có TK 3383 = 6 triệu
    Có TK 214 = 6 triệu
    Có TK 335 = 3 triệu ( tính trước tiền thuê nhà )
    Ghi chú: Khi trả tiền thuê nhà:
    Nợ Tk 335 = 3 triệu
    Có TK 111,112 = 3 triệu
    2. Hạch toán kết quả sản xuất kinh doanh trong tháng:
    NV1: Nếu Hợp đồng TNĐ15 hạch toán vào DT tính trước thì KC sang DT:
    Nợ TK 3387 = 200 triệu
    Có TK 511 = 200 triệu
    Rồi Kết chuyển:
    Nợ TK 511 = 200 triệu
    Có TK 911 = 200 triệu
    Nếu đưa thẳng vào DT thi chỉ việc Kết chuyển:
    Nợ TK 511 = 200 triệu
    Có TK 911 = 200 triệu
    NV2: Kết chuyển DT của HĐ TNN40:
    Nợ TK 511 = 6,172,73 USD hay 97,714,273 đ
    Có TK 911 = 6,172,73 USD hay 97,714,273 đ
    NV3: Kết chuyển chi phí SXKD dở dang sang giá vốn:
    Nợ TK 632 = 232,392,572
    Có TK 154 = 30,476,190+77,272,727+36,145,455+85,498,200 ( hoặc 5400USD) + 3,000,000 = 232,392,572
    NV4: THuế GTGT được khấu trừ:
    Nợ TK 3331 = 11,705,628
    Có TK 133 = 11,705,628
    NV5: Kết chuyển giá vốn:
    Nợ TK 911 = 232,392,572
    Có TK 632 = 232,392,572
    NV6: Kết chuyển chi phí quản lý:
    Nợ TK 911 = 52 triệu
    Có TK 6422 = 52 triệu
    NV7: Tính thuế TNDN phải nộp ( TS 25% )
    Nợ TK 821 = 3,330,425
    Có TK 3334 = 3,330,425
    NV8: Kết chuyển chi phí thuế TNDN:
    Nợ TK 911 = 3,330,425
    Có TK 821 = 3,330,425
    NV9: Kết chuyển lợi nhuận sau thuế:
    Nợ TK 911 = 9,991,276
    Có TK 4212 = 9,991,276
    3. Thuế VAT phải nộp trong tháng là:
    = Thuế GTGT đầu ra phải nộp - thuế GTGT đầu vào được khấu trừ
    = 21,223,227 - 11,705,628 = 9,517,599

    ---------- Post added at 04:57 ---------- Previous post was at 04:55 ----------

    ok. có gì thì vào mail minh la luongphuongbg1984@gmail.com

    ---------- Post added at 04:59 ---------- Previous post was at 04:57 ----------

    Ban vuhoanganhlc vao xem cau tra loi cua m xem co ok khong?

  9. #66
    Tham gia ngày
    May 2013
    Bài gởi
    2
    Cảm ơn
    0
    Được cảm ơn 0 lần trong 0 bài viết
    Rep Power
    0

    Ðề: Kế toán Công ty Du lịch

    cho mình xin mẫu quyết toán tour du lịch trong nước và nước ngoài nhé các bạn! m mới làm bên du lịch mà không được hiểu lắm. MOng các bạn giúp

  10. #67
    Tham gia ngày
    Jun 2013
    Bài gởi
    495
    Cảm ơn
    13
    Được cảm ơn 180 lần trong 155 bài viết
    Rep Power
    8

    Ðề: Kế toán Công ty Du lịch

    C
    Trích Nguyên văn bởi huemagic1810 View Post
    Mình đã tìm hiểu mà chưa thấy bài nào trong diễn đàn bàn về kế toán Công ty du lich cả nên mình post bài mong được mọi người chỉ giúp CTy mình chuyên kinh doanh các tour du lịch. Đầu vào chỉ có các DV : thuê xe VC, đặt ăn, các DV giải trí....Thì mình ĐK thế mày được ko:
    Nợ 632
    Nợ 133
    Có 111,112...
    Bởi mình nghĩ đay chính là giá vốn của mình rồi chứ còn cho vào 641 ko hợp lý
    Trong đó thì mình có phải theo dõi xem giá vốn của từng tour là bao nhiêu ko. Rất cảm ơn mọi người đã đọc bài và mong nhận được sự hồi âm càng nhiều càng tốt
    Các CP tiền thuê xe, tiền phòng... bạn hạch toán vào TK 154 nhé rồi sau đó hãy K/c sang TK 632.
    VD: thuê xe:
    Nợ tk 154
    nợ tk 133
    có tk 111,112,331
    hoặc tiền phòng, tiền vé máy bay cũng tương tự.
    CT du lịch chứ k phải là DN SXKD đâu mà bạn nghĩ đến TK 641 làm gì. Bạn phải theo dõi CP và DT của từng Tour riêng.
    Ngày trước m có làm 1 BT kế toán du lịch nếu bạn muốn tham khảo cho m địa chỉ mail m mail cho.

  11. #68
    Tham gia ngày
    May 2013
    Bài gởi
    2
    Cảm ơn
    0
    Được cảm ơn 0 lần trong 0 bài viết
    Rep Power
    0

    Ðề: Kế toán Công ty Du lịch

    Bạn đưa tất vào một cái hóa đơn. phần mà công ty B xuất cho bạn bạn cộng tổng cả hai hoa đơn vào và ghi là: chi phí nước ngoài là: ...... còn một dòng bạn ghi là: doanh thu chụi thuế 10%( là phần chênh lệch phải chịu thuế ấy)

  12. #69
    Tham gia ngày
    Jun 2013
    Bài gởi
    495
    Cảm ơn
    13
    Được cảm ơn 180 lần trong 155 bài viết
    Rep Power
    8

    Ðề: Kế toán Công ty Du lịch

    Trích Nguyên văn bởi Tnhu View Post
    Em vừa phỏng vấn vào cty du lịch mà ko biết gì về kế toán du lịch cả, em là đại thôi , kết quả lả làm sai đề( họ bảo thế).Nay em gởi lên đây mong mọi người giúp đỡ để em rút kinh nghiệm lần sau
    Cty chào tour Nha trang ( 4N3Đ) với giá 3.850.000 ( có VAT 10%)
    Chi phí thuê xe : 11.000.000 ( VAT10%)
    chi phí bữa ăn : 110.000/ bữa , ăn 6 bữa ( có VAT10%)
    Chi phí khách sạn : 1.320.000/1phòng _ 2 khách/ 1đêm ( có VAT10%)
    chi phí tham quan : 500.000/ khách
    chi phí khác : 100.000/ khách
    X là số lượng khách tham quan
    hỏi
    1/ Tính doanh thu và X để đạt lợi nhuận mong muốn là 10.000.000?
    2/ Tính VAT phải nộp?
    1. Tính doanh thu: 3.500.000đ/người x 40 người = 140.000.000
    thuế 10% = 14.000.000
    2. Chi phí:
    - Thuê xe: 154 = 10.000.000, 133 = 1.000.000
    - Tiền ăn cho 1 người x 6 bữa = (100.000đ/bữa/người x 6 bữa ) x 40 người = 24.000.000; thuế 10% = 2.400.000
    - Tiền phòng: phòng 2 người = ( 1.200.000/phòng/đêm x 3 đêm ) x 20 = 72.000.000; thuế 10% = 7.200.000
    - Tiền tham quan + chi khác = 600.000/người x 40 người = 24.000.000
    Vậy lợi nhuận: Doanh thu - ( tiền thuê xe + tiền ăn + tiền phòng + tham quan + chi khác ) = 140.000.000 - ( 10.000.000 + 24.000.000 + 72.000.000 + 24.000.000 ) = 10.000.000
    3. Thuế phải nộp: thuế GTGT đầu ra - thuế GTGT đầu vào = 14.000.000 - ( 1.000.000 + 2.400.000 + 7.200.000 ) = 3.400.000

    ---------- Post added at 05:45 ---------- Previous post was at 05:40 ----------

    Trích Nguyên văn bởi yen90.la View Post
    tai sao lai dua vao 632 nhỉ? minh nghi phai tap ket vao 154 roi cuoi thang moi dua qua 632 chu? vay cai nao dung vay ca nha oi!
    bạn phải tập hợp CP vào tk 154 rồi cuối tháng mới K/c sang tk 632 những tour đã thanh lý HĐ. thế bạn hạch toán thẳng vào Tk 632 đến cuối tháng tour đó chưa thanh lý thì bạn lại điều chỉnh à?

  13. #70
    Tham gia ngày
    Mar 2011
    Bài gởi
    5
    Cảm ơn
    1
    Được cảm ơn 3 lần trong 2 bài viết
    Rep Power
    0

    Re: Ðề: Kế toán Công ty Du lịch

    Hi, bạn DANGHANH
    Tour kéo dài nhiều tháng thì k xác định được chi phí, phải treo TK154 là ok, như vậy k xác định đươc chi phí thì làm sao xuất hóa đơn xác điịnh doanh thu được, mình nghỉ phải bổ sung thêm TK3387 mới hợp lý. Và quan trọng là phải có file excel theo dõi chi phí từng tour (khi thanh tra thuế xuống cty cũng không sợ... hihi)
    Chúc vui

Trang 7/9 đầuđầu ... 56789 cuốicuối

Thông tin về chủ đề

Users Browsing this Thread

Hiện đang có 1 người xem chủ đề này. (0 thành viên và 1 khách)

Quyền hạn

  • Bạn không thể gửi chủ đề mới
  • Bạn không thể gửi trả lời
  • Bạn không thể gửi file đính kèm
  • Bạn không thể sửa bài viết của mình
  •