Hạch toán chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp

[thanhxuantb]

Em chào các anh chị, cho em hỏi chút. Em tính ra số thuế thu nhập doanh nghiệp cuối năm là 1.940.000 nhưng số thuế thu nhập doanh nghiệp em đã nộp trong kỳ là 1.989.000. Như vậy em đã nộp thừa khoản, em định khoản số nộp thừa là Nợ TK 3334 : 49.000
Có TK 821: 49.000
Nhưng khi vào sổ sách em thấy nếu định khoản như thế thì vô lý. Mọi người giúp em với, chỉ cho em cách định khoản nưa. Năm nay em mới làm báo cáo tài chính nên chưa hiểu về vấn đề lắm.

 

[thanh_nhan]

Ðề: Hạch toán chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp

Em chào các anh chị, cho em hỏi chút. Em tính ra số thuế thu nhập doanh nghiệp cuối năm là 1.940.000 nhưng số thuế thu nhập doanh nghiệp em đã nộp trong kỳ là 1.989.000. Như vậy em đã nộp thừa khoản, em định khoản số nộp thừa là Nợ TK 3334 : 49.000
Có TK 821: 49.000
Nhưng khi vào sổ sách em thấy nếu định khoản như thế thì vô lý. Mọi người giúp em với, chỉ cho em cách định khoản nưa. Năm nay em mới làm báo cáo tài chính nên chưa hiểu về vấn đề lắm.

Bạn thấy vô lý chổ nào? Đó là quy định đấy chứ!

Khi kết chuyển vào 911 tất nhiên nó chỉ còn là 1.940.000đ, còn phần chênh lệch 49.000 vẫn nằm số dư Nợ TK3334.

 

[Linh_suchuoi]

Ðề: Hạch toán chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp

Em chào các anh chị, cho em hỏi chút. Em tính ra số thuế thu nhập doanh nghiệp cuối năm là 1.940.000 nhưng số thuế thu nhập doanh nghiệp em đã nộp trong kỳ là 1.989.000. Như vậy em đã nộp thừa khoản, em định khoản số nộp thừa là Nợ TK 3334 : 49.000
Có TK 821: 49.000
Nhưng khi vào sổ sách em thấy nếu định khoản như thế thì vô lý. Mọi người giúp em với, chỉ cho em cách định khoản nưa. Năm nay em mới làm báo cáo tài chính nên chưa hiểu về vấn đề lắm.

Khoản nộp thừa vẫn treo trên 3334, không kết chuyển gì cho khoản này hết, sang năm sau xác định số thuế phải nộp rồi trừ khoản nộp thừ này, nộp phần còn lại thôi.

 

[ti_gon]

Ðề: Hạch toán chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp

Em chào các anh chị, cho em hỏi chút. Em tính ra số thuế thu nhập doanh nghiệp cuối năm là 1.940.000 nhưng số thuế thu nhập doanh nghiệp em đã nộp trong kỳ là 1.989.000. Như vậy em đã nộp thừa khoản, em định khoản số nộp thừa là Nợ TK 3334 : 49.000
Có TK 821: 49.000
Nhưng khi vào sổ sách em thấy nếu định khoản như thế thì vô lý. Mọi người giúp em với, chỉ cho em cách định khoản nưa. Năm nay em mới làm báo cáo tài chính nên chưa hiểu về vấn đề lắm.

Kỳ ở chỗ nào bạn. bạn nộp dư nên treo ở đó năm sau khấu trừa tiếp.Làm vậy đúng rồi.

 

[thanhson25]

Ðề: Hạch toán chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp

Em chào các anh chị, cho em hỏi chút. Em tính ra số thuế thu nhập doanh nghiệp cuối năm là 1.940.000 nhưng số thuế thu nhập doanh nghiệp em đã nộp trong kỳ là 1.989.000. Như vậy em đã nộp thừa khoản, em định khoản số nộp thừa là Nợ TK 3334 : 49.000
Có TK 821: 49.000
Nhưng khi vào sổ sách em thấy nếu định khoản như thế thì vô lý. Mọi người giúp em với, chỉ cho em cách định khoản nưa. Năm nay em mới làm báo cáo tài chính nên chưa hiểu về vấn đề lắm.

Vô lý quá còn gì, khi ước thuế thu nhập đã hạch toán :
Nợ 821
Có 3344.

Còn khi nộp thuế:
Nợ 3334
Có 1111


số thừa do nộp thừa nó vẫn nằm ở nợ 3334 rồi
khi nào phát sinh thuế TNDN phải nộp nữa thì: lại nợ 821/ có 3334 , số phát sinh có 3334 này sẽ đối trừ với số dư nợ 3334, thế là ok,

Làm gì có bút toán nào là : Nợ 3334/ có 821 nữa

Còn nếu ước thừa ( số ước cao hơn số quyết toán) thì mới có bút toán đó.
Nợ 3334/ có 821

 

[thanh_nhan]

Ðề: Hạch toán chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp

Vô lý quá còn gì, khi ước thuế thu nhập đã hạch toán :
Nợ 821
Có 3344.

Còn khi nộp thuế:
Nợ 3334
Có 1111


số thừa do nộp thừa nó vẫn nằm ở nợ 3334 rồi
khi nào phát sinh thuế TNDN phải nộp nữa thì: lại nợ 821/ có 3334 , số phát sinh có 3334 này sẽ đối trừ với số dư nợ 3334, thế là ok,

Làm gì có bút toán nào là : Nợ 3334/ có 821 nữa

Nhìn vào con số rồi hãy nói! Số bạn nộp là số nào? Cái bút toán bôi đỏ thì 3334 đã về 0 rồi.

 

[thanhson25]

Ðề: Hạch toán chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp

Nhìn vào con số rồi hãy nói! Số bạn nộp là số nào? Cái bút toán bôi đỏ thì 3334 đã về 0 rồi.

Đó là ước thừa chứ ko phải nộp thừa, số nộp rồi sao lôi lại , vẫn còn cãi đc

 

[thanh_nhan]

Ðề: Hạch toán chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp

Đó là ước thừa chứ ko phải nộp thừa, số nộp rồi sao lôi lại đc

ước thừa nên phải nộp thừa. Cuối năm xác định lại thấy thừa thì phải lôi cái ước đó lại.

 

[thanhson25]

Ðề: Hạch toán chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp

Đó là Tạm tính thừa thì hạch tóan thế là đúng, còn như câu hỏi ban đầu là nộp thừa, đã thừa thì có số dư nợ 3334 rồi lại còn cho nợ thêm 3334 lần nữa thì ko vô lý ah?????

 

[thanh_nhan]

Ðề: Hạch toán chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp

Đó là ước thừa thì hạch tóan thế là đúng, còn như câu hỏi ban đầu là nộp thừa, đã thừa thì có số dư nợ 3334 rồi lại còn cho nợ thêm 3334 lần nữa thì ko vô lý ah?????

Nói thế mà không hiểu hả bạn?

ước: Nợ TK821: 1500
Có TK3334: 1500

Nộp: Nợ TK3334: 1500
Có TK111: 1500

Có phải lúc này TK 3334 không có số dư đúng không?

Nếu cuối năm xác định lại chỉ nộp 1000 thì phải hạch toán

Nợ TK 3334: 500
Có TK821: 500

Lúc này mới có dư nợ TK3334:500. Không hạch toán lấy đâu ra số dư cuối kỳ.

 

[thanhxuantb]

Ðề: Hạch toán chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp

Em cảm ơn cả nhà, trên tài khoản 821 và 911 thì em hiểu rồi nhưng vấn đề là ở tài khoản 3334. Như thế này ạ.
Quý II công ty em phát sinh thuế thu nhập doanh nghiệp.
Nợ TK 821: 1.980.000
Có tk 3334 :1.980.000
Và khi em nộp tiền em ghi là:
Nợ TK 3334 : 1.980.000
Có TK 111: 1.980.000
Và đễn cuối năm số thuế thu nhập doanh nghiệp em nộp thừa là 49.000
do đó em định khoản :
Nợ tk 3334: 49000
Có TK 821: 49.000
Như vậy phần nộp thừ sẽ treo bên nợ TK 3334.
Nhưng khi làm tình hình thực hiện nghĩa vụ với ngân sách nhà nước em ở dòng thuế thu nhập doanh nghiệp em không biết ghi thế nào với cột số phải nộp và số đã nộp. Thục tế số phải nộp là 1940.000 nhưng số phát sinh trên TK 3334 lại là 1989.000. Cả nhà trả lời giúp em với nhé. Em cảm ơn mọi người nhiều.

 

[Linh_suchuoi]

Ðề: Hạch toán chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp

Em cảm ơn cả nhà, trên tài khoản 821 và 911 thì em hiểu rồi nhưng vấn đề là ở tài khoản 3334. Như thế này ạ.
Quý II công ty em phát sinh thuế thu nhập doanh nghiệp.
Nợ TK 821: 1.980.000
Có tk 3334 :1.980.000
Và khi em nộp tiền em ghi là:
Nợ TK 3334 : 1.980.000
Có TK 111: 1.980.000
Và đễn cuối năm số thuế thu nhập doanh nghiệp em nộp thừa là 49.000
do đó em định khoản :
Nợ tk 3334: 49000
Có TK 821: 49.000
Như vậy phần nộp thừ sẽ treo bên nợ TK 3334.
Nhưng khi làm tình hình thực hiện nghĩa vụ với ngân sách nhà nước em ở dòng thuế thu nhập doanh nghiệp em không biết ghi thế nào với cột số phải nộp và số đã nộp. Thục tế số phải nộp là 1940.000 nhưng số phát sinh trên TK 3334 lại là 1989.000. Cả nhà trả lời giúp em với nhé. Em cảm ơn mọi người nhiều.

Thì bạn cứ ghi trên đó số phải nộp là 1.940.000, số đã nộp là 1.989.000

 

[thanhxuantb]

Ðề: Hạch toán chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp

Em cảm ơn linh_suchuoi nhé, Cho em hỏi luôn trong năm 2008 em có nộp bổ sung thuế thu nhập doanh nghiệp, và bây giờ số phát sinh bên Nợ TK 3334 là 4.490.500 và số phát sinh bên Có TK 3334: 1890.000. Vậy nếu em ghi như linh_suchuoi thì số liệu giữa sổ và tình hình thực hiện với ngân sách nhà nước lại không giông nhau. Em thấy khó hiểu quá.

 

[thanhson25]

Ðề: Hạch toán chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp

Em cảm ơn linh_suchuoi nhé, Cho em hỏi luôn trong năm 2008 em có nộp bổ sung thuế thu nhập doanh nghiệp, và bây giờ số phát sinh bên Nợ TK 3334 là 4.490.500 và số phát sinh bên Có TK 3334: 1890.000. Vậy nếu em ghi như linh_suchuoi thì số liệu giữa sổ và tình hình thực hiện với ngân sách nhà nước lại không giông nhau. Em thấy khó hiểu quá.

Làm sao phải nộp bổ xung, tự nhiên nộp bổ xung ah, ắt phải có nguyên nhân. nếu nguyên nhân do thanh tra, kiểm tra, hoặc phát hiện thiếu thì nộp, căn cứ nguyên nhân hạch toán tăng có 3334.

Còn vấn đề nộp thừa hay tạm tính thừa ở trên bạn chưa hiểu ý tôi muốn tranh luận, nộp thừa do tạm tính thừa, sau khi làm bút toán giảm Nợ 334 có 821 bạn mới có cơ sở để cho là nộp thừa, còn nếu vì nộp thừa mà hạch toán thì lại khác vấn đề. cái này tôi hiểu, bạn hiểu, nhưng bạn sai về cách nói, tôi tranh luận ko phải tôi ko hiểu mà là tôi muốn nói về thuật ngữ cơ.
Đơn giản trong ngành có câu: "Tối có ý kiến là tôi ko có ý kiến gì " tưởng là câu nói chơi nhưng thực sự lại là cả 1 vấn đề liên quan đến sinh mệnh của 1 đơn vị.

 

[TrietThai]

Ðề: Hạch toán chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp

Làm sao phải nộp bổ xung, tự nhiên nộp bổ xung ah, ắt phải có nguyên nhân. nếu nguyên nhân do thanh tra, kiểm tra, hoặc phát hiện thiếu thì nộp, căn cứ nguyên nhân hạch toán tăng có 3334.

Còn vấn đề nộp thừa hay tạm tính thừa ở trên bạn chưa hiểu ý tôi muốn tranh luận, nộp thừa do tạm tính thừa, sau khi làm bút toán giảm Nợ 334 có 821 bạn mới có cơ sở để cho là nộp thừa, còn nếu vì nộp thừa mà hạch toán thì lại khác vấn đề. cái này tôi hiểu, bạn hiểu, nhưng bạn sai về cách nói, tôi tranh luận ko phải tôi ko hiểu mà là tôi muốn nói về thuật ngữ cơ.
Đơn giản trong ngành có câu: "Tối có ý kiến là tôi ko có ý kiến gì " tưởng là câu nói chơi nhưng thực sự lại là cả 1 vấn đề liên quan đến sinh mệnh của 1 đơn vị.

Vậy ở #10 của bạn thanh_nhan sai về cách nói như thế nào ??? Mời bạn nói rõ về thuật ngữ cho mọi người cùng nghe.

 

[thanhson25]

Ðề: Hạch toán chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp

Vậy ở #10 của bạn thanh_nhan sai về cách nói như thế nào ??? Mời bạn nói rõ về thuật ngữ cho mọi người cùng nghe.

Đó là câu giải thích vì nghĩ tôi ko hiểu Htrít ah. tui muốn nói là vô lý ở #1 cơ

 

[minhduc_09]

Ðề: Hạch toán chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp

tôi thấy ông thanh_nhan đúng rồi đó
ban đầu ước xem nộp bao nhiu thuế. sau đó nộp thuế, nhưng nếu nộp thuế thừa thì mới có bút toán nợ TK 3334 / có TK 821. để lấy số dư còn kết chuyển sang TK 911 nữa.

 

[Totht]

Ðề: Hạch toán chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp

Vô lý quá còn gì, khi ước thuế thu nhập đã hạch toán :
Nợ 821
Có 3344.

Còn khi nộp thuế:
Nợ 3334
Có 1111


số thừa do nộp thừa nó vẫn nằm ở nợ 3334 rồi
khi nào phát sinh thuế TNDN phải nộp nữa thì: lại nợ 821/ có 3334 , số phát sinh có 3334 này sẽ đối trừ với số dư nợ 3334, thế là ok,

Làm gì có bút toán nào là : Nợ 3334/ có 821 nữa

Còn nếu ước thừa ( số ước cao hơn số quyết toán) thì mới có bút toán đó.
Nợ 3334/ có 821

Pác này chữ tốt, viết to rõ ràng nhưng có điều chỗ màu đen này nói tầm vơ tầm vất.
Nợ 821
Có 3344.

Còn khi nộp thuế:
Nợ 3334
Có 1111

Định khoản như thế này thì có số dư Nợ tài khoản 3334 là đúng rồi.
Nếu là N821/C3334 và N3334/C111 thì TK3334 triệt tiêu rồi còn gì nữa đâu mà đợi khi nào phát sinh thuế TNDN phải nộp nữa mà hạch toán N821/C3334 rồi TK 3334 tự cấn trừ. Nói tóm lại là Pác này chỉ đc cái chữ tốt.

 

[duonglemy]

Ðề: Hạch toán chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp

Em chào các anh chị, cho em hỏi chút. Em tính ra số thuế thu nhập doanh nghiệp cuối năm là 1.940.000 nhưng số thuế thu nhập doanh nghiệp em đã nộp trong kỳ là 1.989.000. Như vậy em đã nộp thừa khoản, em định khoản số nộp thừa là Nợ TK 3334 : 49.000
Có TK 821: 49.000
Nhưng khi vào sổ sách em thấy nếu định khoản như thế thì vô lý. Mọi người giúp em với, chỉ cho em cách định khoản nưa. Năm nay em mới làm báo cáo tài chính nên chưa hiểu về vấn đề lắm.

định khoản như thế là ổn rồi b ạ. cứ để tk 3334 dư nợ 49000 đi để sang kỳ sau

 

[baocat.nt]

Ðề: Hạch toán chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp

có ai kg, cứu mình với. mình có bài tập có 2 nghiệp vụ kinh tế, các bạn định khoản giúp mình nhé.
1. Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp 28.000.000
2. Trích lập quỹ đầu tư phát triển từ lợi nhuận 5.800.000