kết quả từ 1 tới 6 trên 6

Ðề tài:
Giúp mình với, TK 911 lại có số dư cuối kỳ do kết chuyển lỗ

  1. #1
    Tham gia ngày
    Feb 2013
    Bài gởi
    6
    Cảm ơn
    1
    Được cảm ơn 0 lần trong 0 bài viết
    Rep Power
    0

    Giúp mình với, TK 911 lại có số dư cuối kỳ do kết chuyển lỗ

    Xin chào ban quản trị và tất cả các thành viên trong diễn đàn.
    Mình mới làm kế toán và gặp TH sau mong mọi người chỉ giáo và giúp đỡ mình với.
    Khi lên TK thuế TNDN q2/2013 bên mình ps như sau+
    642= 530tr
    632= 1,500tr
    811 = 30tr (nộp phạt VPHC)
    số lỗ k/c từ q1= 130tr
    511= 4,400tr.

    Mình xd TN tinh thue = 4,400tr-(130tr+530tr+1,500tr) = 2,240tr
    Thuế TNDN = 2,240 x 25% = 560tr
    LN sau thuế = 1,680tr

    Mình HT phần thuế như sau: 1)Nợ 821/C 3334: 560tr
    2)K/c cp thuế TNDN (mình tính tạm ktra xem có cân 911 ko).
    Nợ 911/C821: 560tr
    3) Tính lãi lỗ = 1,680tr -30 tr (811)= 1,650tr
    Nợ 911/C4212 = 1,650tr

    -----> Cộng bên nợ 911 = 530tr+1,500tr+30tr+560tr+ 1,650tr = 4,270tr
    bên có 911 = 4,400tr
    Chênh lệch = 130tr (số lỗ đã kết chuyển)----> gây ra dư có 911 = 130tr mà tk 911 ko có số dư.
    Mình mong cả nhà chỉ dạy giúp mình với. Mình cảm ơn rất nhiều.

    Các bài viết khác cùng chuyên mục:


  2. # ADS
    DanketoanAds Circuit advertisement
    Tham gia ngày
    Always
    Bài gởi
    Many
    Công ty CP Tư Vấn Thuế Vinatax CleverCFO Lac Viet

    Dịch vụ đại lý thuế VINATAS: Dịch vụ Đại Lý Thuế | Dịch vụ quyết toán Thuế | Dịch vụ kiểm toán Thuế | Dịch vụ hoàn thuế | Dịch vụ kế toán trọn gói

     
  3. #2
    Tham gia ngày
    Nov 2011
    Bài gởi
    761
    Cảm ơn
    513
    Được cảm ơn 1,683 lần trong 720 bài viết
    Rep Power
    29

    Ðề: Giúp mình với, TK 911 lại có số dư cuối kỳ do kết chuyển lỗ

    Nguyên nhân là số lỗ ở quý 1 bạn chuyển sang mà bạn chưa xử lý .
    Nhận dịch vụ sổ sách kế toán doanh nghiệp - tư vấn nghiệp vụ thuế - hướng dẫn kế toán thực hành...
    [ducly79@gmail.com] Bien Hoa, Đong Nai [Mr: Lý]

  4. #3
    Tham gia ngày
    Feb 2013
    Bài gởi
    6
    Cảm ơn
    1
    Được cảm ơn 0 lần trong 0 bài viết
    Rep Power
    0

    Ðề: Giúp mình với, TK 911 lại có số dư cuối kỳ do kết chuyển lỗ

    Bạn ơi, bạn đã giúp thì giúp cho trót. Mình cũng hiểu là lệch do chuyển lỗ nhưng xử lý ntn thì mình ko biết. Trình độ thì có hạn, bạn chỉ dạy giúp mình với

  5. #4
    Tham gia ngày
    Feb 2013
    Bài gởi
    6
    Cảm ơn
    1
    Được cảm ơn 0 lần trong 0 bài viết
    Rep Power
    0

    Ðề: Giúp mình với, TK 911 lại có số dư cuối kỳ do kết chuyển lỗ

    Không ai biết chỉ cho mình ah\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\

  6. #5
    Tham gia ngày
    May 2013
    Nơi ở
    Tp HCM
    Bài gởi
    257
    Cảm ơn
    46
    Được cảm ơn 154 lần trong 113 bài viết
    Rep Power
    6

    Ðề: Giúp mình với, TK 911 lại có số dư cuối kỳ do kết chuyển lỗ

    số lỗ k/c từ q1= 130tr
    Mình xd TN tinh thue = 4,400tr-(130tr+530tr+1,500tr) = 2,240tr
    Sao bạn lại đưa số lỗ của quý trước vào làm CP để tính thuế TNDN? Mình ko được chuyển lỗ giữa các quý trong năm mà.
    Chúng ta không cười vì chúng ta hạnh phúc, chúng ta hạnh phúc vì chúng ta cười.

  7. #6
    Tham gia ngày
    Jun 2009
    Nơi ở
    Thanh Hóa
    Bài gởi
    2,089
    Cảm ơn
    122
    Được cảm ơn 3,621 lần trong 1,483 bài viết
    Rep Power
    67

    Ðề: Giúp mình với, TK 911 lại có số dư cuối kỳ do kết chuyển lỗ

    Kết chuyển chi phí quản lý
    Nợ 911/ có 642 = 530,000,000
    Kết chuyển giá vốn:
    Nợ 911/ có 632= 1,500,000,000
    Kết chuyển chi phí khác
    Nợ 911/ có 811= 30,000,000
    Kết chuyển doanh thu thuần
    Nợ 511/ có 911 = 4,400,000,000
    Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế
    Tổng Có 911 – Tổng nợ 911 = Tổng doanh thu – tổng chi phí = 4,400,000,000-(530,000,000+1,500,000,000+30,000,000)= 2,340,000,000
    Chí phí thuế TNDN:
    Nợ 8211/ có 3334= 585,000,000
    Kết chuyển chi phí thuế TNDN
    Nợ 911/ có 8211= 585,000,000
    Kết chuyển lãi lỗ tháng x/2013
    Nợ 911/ có 4212=4,400,000,000-(530,000,000+1,500,000,000+30,000,000)- 585,000,000= 1,755,000,000
    = > Bạn xem lại cách tính toán của mình đã đúng chưa chúc bạn thành công


    THÔNG TƯ Số: 123/2012/TT-BTC ngày 27 tháng 7 năm 2012
    Hướng dẫn thi hành một số điều của Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp
    số 14/2008/QH12 và hướng dẫn thi hành Nghị định số 124/2008/NĐ-CP
    ngày 11/12/2008, Nghị định số 122/2011/NĐ-CP ngày 27/12/2011
    của Chính phủ quy định chi tiết thi hành một số điều
    của Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp
    Điều 6. Các khoản chi được trừ và không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế
    2.29. Các khoản tiền phạt về vi phạm hành chính bao gồm: vi phạm luật giao thông, vi phạm chế độ đăng ký kinh doanh, vi phạm chế độ kế toán thống kê, vi phạm pháp luật về thuế và các khoản phạt về vi phạm hành chính khác theo quy định của pháp luật.
    Theo luật kế toán bạn vẫn được đưa vào sổ sách và hoạch toán bình thường nhưng đó chỉ là chi phí kế toán, theo luật thuế thì ko, vì thuế chỉ căn cứ vào chứng từ hóa đơn thì mới được chấp nhận là chi phí hợp lý do đó bạn phải theo dõi riêng và cuối năm khi làm quyết toán thuế TNDN thì loại ra đưa vào ô quyết toán TNDN nó nằm ở mục B4 của tời khai quyết toán năm trên phần mềm HTKK 3.1.6 : các khoản chi không được trừ khi xác định thuế TNDN=> làm tăng doanh thu tính thuế

    ---------- Post added at 04:36 ---------- Previous post was at 04:31 ----------

    Ở Quý 1 bạn đang lỗ = 130,000,000 => số dư cuối kỳ sổ cái TK NỢ 4212 lũy kế từ tháng 1-2-3 = 130,000,000
    Sang quý 2: bạn làm như bước trên:
    Nợ 911/ có 4212=4,400,000,000-(530,000,000+1,500,000,000+30,000,000)- 585,000,000= 1,755,000,000 = > Số lãi lũy kế của tài khoản CÓ 4212 = 1,755,000,000
    Theo tính chất lũy kế bù trừ Nợ có của tài khoản 4212 = 1,755,000,000 – 160,000,000= 1,595,000,000 => số dư Có TK 4212 từ : 1,755,000,000 giảm xuống còn : 1,595,000,000 sau khi trừ số lỗ : 160,000,000 => số dư cuối ký TK Có 4212 tại ngày 30/06/2013 = 1,595,000,000
    Ghi chú số này tự động nó cân đối cần trừ lẫn nhau trên Sổ cái và CĐPS = hàm Max
    -Số dư cuối kỳ Nợ =MAX(0,E100+G100-H100-F100) nghĩa là nếu số dư đầu kỳ Nợ + phát sinh nợ - số dư đầu kỳ có – phát sinh có nếu <0, thì nó lấy 0 ,nếu >0 thì nó lấy = số dư đầu kỳ Nợ + phát sinh nợ - số dư đầu kỳ có – phát sinh có
    -Số dư cuối kỳ Có =MAX(0,F101+H101-G101-E101) nghĩa là nếu số dư đầu kỳ có + phát sinh có - số dư đầu kỳ nợ – phát sinh nợ nếu <0, thì nó lấy 0 ,nếu >0 thì nó lấy = số dư đầu kỳ có + phát sinh có - số dư đầu kỳ nợ – phát sinh nợ

    Khi kê khai thuế TNDN tạm tính quý II/2013

    Số tiền 130,000,000 đó bạn nhập vào chỉ tiêu số [28]: số lỗ chuyển kỳ này
    Còn trên sổ sách bạn làm theo hướng dẫn trên 130,000,000 tự động trừ trên sổ cái TK 4212 nha bạn:

    ---------- Post added at 04:38 ---------- Previous post was at 04:36 ----------

    Bạn xem lại cách làm trên:
    Kết chuyển chi phí quản lý
    Nợ 911/ có 642 = 530,000,000
    Kết chuyển giá vốn:
    Nợ 911/ có 632= 1,500,000,000
    Kết chuyển chi phí khác
    Nợ 911/ có 811= 30,000,000
    Kết chuyển doanh thu thuần
    Nợ 511/ có 911 = 4,400,000,000
    Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế
    Tổng Có 911 – Tổng nợ 911 = Tổng doanh thu – tổng chi phí = 4,400,000,000-(530,000,000+1,500,000,000+30,000,000)= 2,340,000,000
    Chí phí thuế TNDN:
    Nợ 8211/ có 3334= 585,000,000
    Kết chuyển chi phí thuế TNDN
    Nợ 911/ có 8211= 585,000,000
    Kết chuyển lãi lỗ tháng x/2013
    Nợ 911/ có 4212=4,400,000,000-(530,000,000+1,500,000,000+30,000,000)- 585,000,000= 1,755,000,000
    = > Bạn xem lại cách tính toán của mình đã đúng chưa chúc bạn thành công


    THÔNG TƯ Số: 123/2012/TT-BTC ngày 27 tháng 7 năm 2012
    Hướng dẫn thi hành một số điều của Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp
    số 14/2008/QH12 và hướng dẫn thi hành Nghị định số 124/2008/NĐ-CP
    ngày 11/12/2008, Nghị định số 122/2011/NĐ-CP ngày 27/12/2011
    của Chính phủ quy định chi tiết thi hành một số điều
    của Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp
    Điều 6. Các khoản chi được trừ và không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế
    2.29. Các khoản tiền phạt về vi phạm hành chính bao gồm: vi phạm luật giao thông, vi phạm chế độ đăng ký kinh doanh, vi phạm chế độ kế toán thống kê, vi phạm pháp luật về thuế và các khoản phạt về vi phạm hành chính khác theo quy định của pháp luật.
    Theo luật kế toán bạn vẫn được đưa vào sổ sách và hoạch toán bình thường nhưng đó chỉ là chi phí kế toán, theo luật thuế thì ko, vì thuế chỉ căn cứ vào chứng từ hóa đơn thì mới được chấp nhận là chi phí hợp lý do đó bạn phải theo dõi riêng và cuối năm khi làm quyết toán thuế TNDN thì loại ra đưa vào ô quyết toán TNDN nó nằm ở mục B4 của tời khai quyết toán năm trên phần mềm HTKK 3.1.6 : các khoản chi không được trừ khi xác định thuế TNDN=> làm tăng doanh thu tính thuế


    ---------- Post added at 04:40 ---------- Previous post was at 04:38 ----------

    Bạn xem hàm và công thức theo phai đi kèm:
    SỔ SÁCH KẾ TOÁN
    LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ SỔ SÁCH BẰNG EXCEL: HÌNH THỨC CHỨNG TỪ GHI SỔ
    SO SACH CTGS.rar
    BCTC-2012.rar

    HƯỚNG DẪN LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ SỔ SÁCH BẰNG EXCEL: HÌNH THỨC NHẬT KÝ CHUNG
    SO SACH NHAT KY CHUNG.rar
    Bao cao tai chinh - 2012.rar

    BÁO CÁO TÀI CHÍNH 2011
    Bao cao tai chinh - Xuan Thao - 2011.rar

    ---------- Post added at 04:40 ---------- Previous post was at 04:40 ----------

    BCTC 2013.rar
    So sach 2012 _thinh phat.rar

    TẠM TÍNH QUÝ:
    NHAT KY CHUNG.rar

    Hy vọng tập tài liệu sổ sách kế toán doanh nghiệp sữa chữa ô tô này sẽ giúp ích cho bạn
    KE TOAN O TO.rar

    ---------- Post added at 04:43 ---------- Previous post was at 04:40 ----------

    Thủ Quỹ tiền mặt
    Thu Quy.rar
    BCTC 6.rar


    SO SACH 2005.rar

    ---------- Post added at 04:45 ---------- Previous post was at 04:43 ----------

    Ðề: PS số dư TK 911 do k/c lỗ
    Em cảm ơn sự chỉ bảo tận tình của anh, chị em trong diễn đàn đặc biệt là anh CHU ĐÌNH XINH. Em hiểu những điều anh nói là hoàn toàn đúng, em xin giải thích rõ hơn ý của mình:
    Q1/2013, bên em lỗ 130tr mà theo hướng dẫn tính thuế TT 123: TNTT = TNCT -(TN được miễn thuế + các khoản lỗ được k/c)
    TNCT = (DT-CP)+ TN khác
    Ở đây em được k/c lỗ của Q1/2013= 130tr nên mới có bước tính toán thu nhập tính thuế như bài trên (trong đó e đã loại trừ cp 811 khi tính thuế TNDN như anh XINH đã nêu).
    Đến khi xác định lợi nhuận sau thuế: LN sau thuế = 2,240tr (TNTT)-560tr(thuế TNDN)-30tr (cp 811)= 1,650tr (lãi thực) nhưng lại bị chênh lệch 130tr sau khi cộng đủ PS nợ, có của TK 911.
    Nếu e nói có gì chưa rõ ràng mong các anh chị lượng thứ và chiếu cố xem giùm bài trên e đã post. TH vẫn chưa rõ em xin nhắc lại.

    Thực sự em trình độ hạn chế mà ko giải thích được vấn đề nêu trên e cũng thấy giận mình quá.
    E cảm ơn các anh chị.
    Nhận quyết toán thuế, lập BCTC, hoàn thiện sổ sách kế toán liên hệ : Chu Đình Xinh: 0906 69 0003 - 0919 90 55 29 Email: chudinhxinh@gmail.com - skype: xinh.chu1

Thông tin về chủ đề

Users Browsing this Thread

Hiện đang có 1 người xem chủ đề này. (0 thành viên và 1 khách)

Quyền hạn

  • Bạn không thể gửi chủ đề mới
  • Bạn không thể gửi trả lời
  • Bạn không thể gửi file đính kèm
  • Bạn không thể sửa bài viết của mình
  •