Cách sử dụng TK 335???

[namlun]

Theo mình hiểu thì 335 dùng để hạch toán trước những chi phí phải trả thực tế phát sinh trong tháng nhưng chưa có hóa đơn chứng từ.
Ở cty mình: tiền điện thoại, tiền điện... của T1 nhưng mãi đến 15/2 mới có hoá đơn chứng từ, trong khi Sếp đòi nộp báo cáo trước ngày 10/2.
Mình buộc phải tạm tính chi phí này để cho vào báo cáo T1 (căn cứ trên mức sử dụng các tháng trước). Nhưng mình ko biết cách hạch toán trên 335 như thế nào.
T/hợp 1: 1. Tạm tính chi phí điện của tháng 1 là 2 triệu, mình hạch toán:
N642: 2triệu
C335: 2 triệu
2. Tháng 2: nhận được hóa đơn tổng tiền 1,650,000d (thuế VAT 150,000d)và thanh toán tiền. Vậy mình phải hạch tóan như thế nào?

T/hợp 2: 1. Tạm tính chi phí điện của tháng 1 là 1 triệu, mình hạch toán:
N642: 1triệu
C335: 1triệu
2. Tháng 2: nhận được hóa đơn tổng tiền 1,320,000d (thuế VAT 120,000d)và thanh toán tiền. Vậy mình phải hạch tóan như thế nào?

Có ai biết vụ này thì giúp mình với nhé. Cảm ơn rất rất nhiều.

 

[Loan1989]

Ðề: Cách sử dụng TK 335???

Thợp 1:Nợ 335/có 642:500,000
Thợp 2:Nợ 642/có 335:200,000

 

[Sói con]

Ðề: Cách sử dụng TK 335???

Hạch toán tăng 331 giảm 335,

Phần chênh lêch, đưa tăng / giảm chi phí.

Chỉ trích trc chi phí chứ ko trích trc thuế.

 

[betrangxxx]

Ðề: Cách sử dụng TK 335???

Theo mình hiểu thì 335 dùng để hạch toán trước những chi phí phải trả thực tế phát sinh trong tháng nhưng chưa có hóa đơn chứng từ.
Ở cty mình: tiền điện thoại, tiền điện... của T1 nhưng mãi đến 15/2 mới có hoá đơn chứng từ, trong khi Sếp đòi nộp báo cáo trước ngày 10/2.
Mình buộc phải tạm tính chi phí này để cho vào báo cáo T1 (căn cứ trên mức sử dụng các tháng trước). Nhưng mình ko biết cách hạch toán trên 335 như thế nào.
T/hợp 1: 1. Tạm tính chi phí điện của tháng 1 là 2 triệu, mình hạch toán:
N642: 2triệu
C335: 2 triệu
2. Tháng 2: nhận được hóa đơn tổng tiền 1,650,000d (thuế VAT 150,000d)và thanh toán tiền. Vậy mình phải hạch tóan như thế nào?

T/hợp 2: 1. Tạm tính chi phí điện của tháng 1 là 1 triệu, mình hạch toán:
N642: 1triệu
C335: 1triệu
2. Tháng 2: nhận được hóa đơn tổng tiền 1,320,000d (thuế VAT 120,000d)và thanh toán tiền. Vậy mình phải hạch tóan như thế nào?

Có ai biết vụ này thì giúp mình với nhé. Cảm ơn rất rất nhiều.

Thuộc loại chi phí phải trả (TK 335), bao gồm các khoản sau:

1. Trích trước chi phí tiền lương phải trả cho công nhân sản xuất trong thời gian nghỉ phép.

2. Chi phí sửa chữa lớn của những TSCĐ đặc thù do việc sửa chữa lớn có tính chu kỳ, doanh nghiệp được phép trích trước chi phí sửa chữa cho năm kế hoạch hoặc một số năm tiếp theo.

3. Chi phí trong thời gian doanh nghiệp ngừng sản xuất theo mùa, vụ có thể xây dựng được kế hoạch ngừng sản xuất. Kế toán tiến hành tính trước và hạch toán vào chi phí sản xuất, kinh doanh trong kỳ những chi phí sẽ phải chi trong thời gian ngừng sản xuất, kinh doanh.

4. Trích trước chi phí lãi tiền vay phải trả trong trường hợp vay trả lãi sau, lãi trái phiếu trả sau (Khi trái phiếu đáo hạn).

Ở cty bạn: tiền điện thoại, tiền điện... của T1 nhưng mãi đến 15/2 mới có hoá đơn chứng từ, trong khi Sếp đòi nộp báo cáo trước ngày 10/2
Trường hợp của bạn nếu đã trả tiền nhà cung cấp thì hạch toán như thế này:
Khi nộp tiền, chưa nhận đc HĐ GTGT:
N331 (tổng số tiền đã thanh toán)
C111
Khi nhận đc hoá đơn:
N627/641/642
N1331 (nếu có)
C331

 

[khoinhat]

Ðề: Cách sử dụng TK 335???

Theo mình hiểu thì 335 dùng để hạch toán trước những chi phí phải trả thực tế phát sinh trong tháng nhưng chưa có hóa đơn chứng từ.
Ở cty mình: tiền điện thoại, tiền điện... của T1 nhưng mãi đến 15/2 mới có hoá đơn chứng từ, trong khi Sếp đòi nộp báo cáo trước ngày 10/2.
Mình buộc phải tạm tính chi phí này để cho vào báo cáo T1 (căn cứ trên mức sử dụng các tháng trước). Nhưng mình ko biết cách hạch toán trên 335 như thế nào.
T/hợp 1: 1. Tạm tính chi phí điện của tháng 1 là 2 triệu, mình hạch toán:
N642: 2triệu
C335: 2 triệu
2. Tháng 2: nhận được hóa đơn tổng tiền 1,650,000d (thuế VAT 150,000d)và thanh toán tiền. Vậy mình phải hạch tóan như thế nào?

T/hợp 2: 1. Tạm tính chi phí điện của tháng 1 là 1 triệu, mình hạch toán:
N642: 1triệu
C335: 1triệu
2. Tháng 2: nhận được hóa đơn tổng tiền 1,320,000d (thuế VAT 120,000d)và thanh toán tiền. Vậy mình phải hạch tóan như thế nào?

Có ai biết vụ này thì giúp mình với nhé. Cảm ơn rất rất nhiều.

Hạch toán điều chỉnh giảm đi bạn
TH1:
Nợ 335: 1.500.000
Nợ 1331: 150.000
Có: 331: 1.650.000

Nợ 335: 500.000
Có 642: 500.000

Nợ 331: 1.650.000
Có 111/112: 1.650.000

TH2:
Nợ 335: 1.000.000
Nợ 642: 200.000
Nợ 1331: 120.000
Có 331: 1.320.000

thanh toán:
Nợ 331: 1.320.000
Có 111/112: 1.320.000

Thân

 

[namlun]

Ðề: Cách sử dụng TK 335???

Ở cty bạn: tiền điện thoại, tiền điện... của T1 nhưng mãi đến 15/2 mới có hoá đơn chứng từ, trong khi Sếp đòi nộp báo cáo trước ngày 10/2
Trường hợp của bạn nếu đã trả tiền nhà cung cấp thì hạch toán như thế này:
Khi nộp tiền, chưa nhận đc HĐ GTGT:
N331 (tổng số tiền đã thanh toán)
C111
Khi nhận đc hoá đơn:
N627/641/642
N1331 (nếu có)
C331

úi úi. Bạn làm thế này thì chít mình à. Chắc bạn hiểu nhầm ví dụ rùi.
T1: tạm tính chi phí để làm báo cáo chứ chưa thanh tóan. Sao ghi N331/C111 được?
T2: nhận hóa đơn và thanh toán:
bạn xem lại ví dụ của mình và tư vấn tiếp cho mình nhé. TNks!
-----------------------------------------------------------------------------------------

Hạch toán điều chỉnh giảm đi bạn
TH1:
Nợ 335: 1.500.000
Nợ 1331: 150.000
Có: 331: 1.650.000

Nợ 335: 500.000
Có 642: 500.000

Nợ 331: 1.650.000
Có 111/112: 1.650.000

TH2:
Nợ 335: 1.000.000
Nợ 642: 200.000
Nợ 1331: 120.000
Có 331: 1.320.000

thanh toán:
Nợ 331: 1.320.000
Có 111/112: 1.320.000

Thân

Chuẩn ko cần chỉnh!!!
Cảm ơn bạn rất nhiều.

 

[kt_89]

Ðề: Cách sử dụng TK 335???

Theo mình hiểu thì 335 dùng để hạch toán trước những chi phí phải trả thực tế phát sinh trong tháng nhưng chưa có hóa đơn chứng từ.
Ở cty mình: tiền điện thoại, tiền điện... của T1 nhưng mãi đến 15/2 mới có hoá đơn chứng từ, trong khi Sếp đòi nộp báo cáo trước ngày 10/2.
Mình buộc phải tạm tính chi phí này để cho vào báo cáo T1 (căn cứ trên mức sử dụng các tháng trước). Nhưng mình ko biết cách hạch toán trên 335 như thế nào.
T/hợp 1: 1. Tạm tính chi phí điện của tháng 1 là 2 triệu, mình hạch toán:
N642: 2triệu
C335: 2 triệu
2. Tháng 2: nhận được hóa đơn tổng tiền 1,650,000d (thuế VAT 150,000d)và thanh toán tiền. Vậy mình phải hạch tóan như thế nào?


T/hợp 2: 1. Tạm tính chi phí điện của tháng 1 là 1 triệu, mình hạch toán:
N642: 1triệu
C335: 1triệu
2. Tháng 2: nhận được hóa đơn tổng tiền 1,320,000d (thuế VAT 120,000d)và thanh toán tiền. Vậy mình phải hạch tóan như thế nào?

Có ai biết vụ này thì giúp mình với nhé. Cảm ơn rất rất nhiều.

cty mình thì làm như thế này
1. trich trước tiền điện :
N 6277, 642 (cty minh 6277) : 2tr
C 335: 2tr
khi nhận HD TT thì
Nợ 6277 : 1tr8
Có 11211/1111 : 1tr8
* bút đoán đảo chi phí điện T1:
N 335 : 2tr
C 6277: 2tr

 

[haihieuhud4]

TRường hợp của bạn là chỉ làm báo cáo nội bộ thôi, ko phải làm báo cáo tài chính.
Loại chi phí phải trả, bao gồm các khoản sau:

1. Trích trước chi phí tiền lương phải trả cho công nhân sản xuất trong thời gian nghỉ phép.

2. Chi phí sửa chữa lớn của những TSCĐ đặc thù do việc sửa chữa lớn có tính chu kỳ, doanh nghiệp được phép trích trước chi phí sửa chữa cho năm kế hoạch hoặc một số năm tiếp theo.

3. Chi phí trong thời gian doanh nghiệp ngừng sản xuất theo mùa, vụ có thể xây dựng được kế hoạch ngừng sản xuất. Kế toán tiến hành tính trước và hạch toán vào chi phí sản xuất, kinh doanh trong kỳ những chi phí sẽ phải chi trong thời gian ngừng sản xuất, kinh doanh.

4. Trích trước chi phí lãi tiền vay phải trả trong trường hợp vay trả lãi sau, lãi trái phiếu trả sau (Khi trái phiếu đáo hạn).