Cách làm báo cáo tndn tạm tính

[trontron01]

Giúp mình với mọi người ơi!
Lần đầu tiên mình làm báo cáo này nên không được nắm rõ lắm
Về phần chi phí có phải mình tập hợp tất cả các hóa đơn đầu vào lại là ra phần chi phí không
Giúp mình với gấp lắm lắm

 

[chudinhxinh]

Ðề: Cách làm báo cáo tndn tạm tính

Cách 1: bách phát bách trúng: Làm sổ sách đúng, khớp với khai báo thuế TNDN tạm tính quý
Hàng tháng:
Bước 1: Xác định Doanh thu: Nợ 511,515,711/ Có 911
Chi phí : Nợ 911/ có 632,641,642,635,811
Lấy Doanh thu – chi phí > 0
Lãi: Nợ 911/ có 4212
Lấy Doanh thu – chi phí < 0
Lỗ: Nợ 4212/ có 911
Cuối Quý:
Bước 2: Theo tinh chất lũy kế của 4212 nếu sau 3 tháng = quý mà 4212 có số dư CÓ tức quý đó có lãi
Thì làm thêm bút toán xác định thuế TNDN tạm tính
Nợ 8211/ có 3334
Kết chuyển: Nợ 911/ có 8211
Nộp thuế TNDN tạm tính: Nợ 3334/ có 111,112
Nếu trong quý = 3 tháng lũy kế Dư Nợ 4212 tức đang lỗ thì chỉ làm đến bước 1 là xong, các quý đều lỗ thì cũng chỉ làm đến bước 1
Cách 2: phổ thông ko trường lớp thuế má
Chỉ tiêu Doanh thu thì bắt buộc phải đúng với tờ khai thuế = tổng doanh thu chưa thuế 3 tháng trong quý trên hóa đơn hoăc lấy tờ khai ra cộng lại ( doanh thu [511,515,711] tháng 4,5,6)=? => kết quả rồi nhập vào, còn chỉ tiêu chi phí có thể ghi số ước tính được > cao hơn số doanh thu vừa nhập một chút. Đây chỉ là tờ khai tạm tính , cuối năm quyết toán cân đối lãi lỗ lại rồi mới cần con số chính xác.

 

[khiemnb]

Ðề: Cách làm báo cáo tndn tạm tính

Giúp mình với mọi người ơi!
Lần đầu tiên mình làm báo cáo này nên không được nắm rõ lắm
Về phần chi phí có phải mình tập hợp tất cả các hóa đơn đầu vào lại là ra phần chi phí không
Giúp mình với gấp lắm lắm

Nếu cty bạn là cty TM và DV thì làm theo cách các bạn hướng dẫn nhưng nêu là cty sx chú ý phần đầu vào là NVL không nên đưa vào chi phí vì nó được tính vào chi phí khi tính thuế TNDN khi nó đã hình thành giá vốn hàng bán.

 

[vuongg0305]

Ðề: Cách làm báo cáo tndn tạm tính

Cứ làm lỗ, sai đâu báo cáo tài chính cuối năm chịu hết bạn à.