kết quả từ 1 tới 4 trên 4

Ðề tài:
bài tập về thuế TNDN, thuế TNDN hoãn lại... T_T

  1. #1
    Tham gia ngày
    Feb 2009
    Nơi ở
    ở nhà với mẹ
    Bài gởi
    1,574
    Cảm ơn
    1,660
    Được cảm ơn 1,401 lần trong 872 bài viết
    Rep Power
    41

    bài tập về thuế TNDN, thuế TNDN hoãn lại... T_T

    mong bác [you] giúp em làm bài này nha

    Cty vận tải Hợp Giang có lợi nhuận kế toán trước thuế năm 2008 là 10 tỷ đồng. Trong năm 2008, có một số khoản mục làm phát sinh chênh lệch giữa lợi nhuận kế toán và thu nhập chịu thuế như sau:
    - Chi phí khấu hao PTVT theo cơ quan thuế nhỏ hơn so với kế toán là 150trđ.
    - Chi phí sửa chữa lớn PTVT theo kế hoạch đã trích 100trđ.
    - Tiền thuê bãi đỗ xe cho năm 2009 đã thanh toán là 120trđ.
    - Tiền chi quảng cáo tiếp thị vượt mức là 50trđ.
    Thuế suất thuế thu nhập DN là 25% cho tất cả các năm. Cty Hợp Giang dự kiến các năm sau đều có lãi. Không có thuế thu nhập hoãn lại phải trả và tài sản thuế thu nhập hoãn lại vào đầu năm 2008.
    Yêu cầu:
    1. Phân loại và xác định hiệu ứng của các khoản chênh lệch trên?
    2. Tính các chỉ tiêu chi phí thuế thu nhập DN hiện hành, thuế thu nhập hoãn lại phải trả và tài sản thuế thu nhập hoãn lại.
    3. Lập bút toán ghi nhận các chỉ tiêu trên.

    mong bác [you] quan tâm đến em một tý....

    Các bài viết khác cùng chuyên mục:


    Em yêu anh như yêu câu Ví Dặm
    Giận thì giận mà thương cũng thật nhiều...

  2. Các thành viên đã cảm ơn phuongthu về bài viết hữu ích này :


  3. # ADS
    DanketoanAds Circuit advertisement
    Tham gia ngày
    Always
    Nơi ở
    Advertising world
    Bài gởi
    Many
    Công ty CP Tư Vấn Thuế Vinatax CleverCFO Lac Viet

    Dịch vụ đại lý thuế VINATAS: Dịch vụ Đại Lý Thuế | Dịch vụ quyết toán Thuế | Dịch vụ kiểm toán Thuế | Dịch vụ hoàn thuế | Dịch vụ kế toán trọn gói

     
  4. #2
    Tham gia ngày
    Jun 2009
    Bài gởi
    1,094
    Cảm ơn
    456
    Được cảm ơn 1,359 lần trong 773 bài viết
    Rep Power
    34

    Ðề: bài tập về thuế TNDN, thuế TNDN hoãn lại... T_T

    Trích Nguyên văn bởi phuongthu View Post
    mong bác [you] giúp em làm bài này nha

    Cty vận tải Hợp Giang có lợi nhuận kế toán trước thuế năm 2008 là 10 tỷ đồng. Trong năm 2008, có một số khoản mục làm phát sinh chênh lệch giữa lợi nhuận kế toán và thu nhập chịu thuế như sau:
    - Chi phí khấu hao PTVT theo cơ quan thuế nhỏ hơn so với kế toán là 150trđ.
    - Chi phí sửa chữa lớn PTVT theo kế hoạch đã trích 100trđ.
    - Tiền thuê bãi đỗ xe cho năm 2009 đã thanh toán là 120trđ.
    - Tiền chi quảng cáo tiếp thị vượt mức là 50trđ.
    Thuế suất thuế thu nhập DN là 25% cho tất cả các năm. Cty Hợp Giang dự kiến các năm sau đều có lãi. Không có thuế thu nhập hoãn lại phải trả và tài sản thuế thu nhập hoãn lại vào đầu năm 2008.
    Yêu cầu:
    1. Phân loại và xác định hiệu ứng của các khoản chênh lệch trên?
    2. Tính các chỉ tiêu chi phí thuế thu nhập DN hiện hành, thuế thu nhập hoãn lại phải trả và tài sản thuế thu nhập hoãn lại.
    3. Lập bút toán ghi nhận các chỉ tiêu trên.

    mong bác [you] quan tâm đến em một tý....
    Yêu cầu 1:
    - KH PTVT loại khỏi chi phí <> tính thuế TN trên chi phí này
    - Chi phí sửa chữa chỉ được phép trích trước, ko được phép tính vào CF 2008 <> tính thuế
    - Chi phí trả trước chỉ HT vào 331, ko được phép ghi vào CF 2008
    - Chi quảng cáo vượt (nếu trong định mức thì vẫn tính bình thường), ngoài định mức thì tuỳ theo sử lý của cty.
    Yêu cầu 2: .........................
    " KHÔNG CÓ VIỆC GÌ KHÓ
    CHỈ SỢ MÌNH KHÔNG
    ...... LIỀU"

  5. Các thành viên đã cảm ơn stylehv78 về bài viết hữu ích này :


  6. #3
    Tham gia ngày
    Feb 2009
    Nơi ở
    ở nhà với mẹ
    Bài gởi
    1,574
    Cảm ơn
    1,660
    Được cảm ơn 1,401 lần trong 872 bài viết
    Rep Power
    41

    Ðề: bài tập về thuế TNDN, thuế TNDN hoãn lại... T_T

    Trích Nguyên văn bởi stylehv78 View Post
    Yêu cầu 1:
    - KH PTVT loại khỏi chi phí <> tính thuế TN trên chi phí này
    - Chi phí sửa chữa chỉ được phép trích trước, ko được phép tính vào CF 2008 <> tính thuế
    - Chi phí trả trước chỉ HT vào 331, ko được phép ghi vào CF 2008
    - Chi quảng cáo vượt (nếu trong định mức thì vẫn tính bình thường), ngoài định mức thì tuỳ theo sử lý của cty.
    Yêu cầu 2: .........................
    tớ tưởng là chi phí vượt ngoài định mức thì phải ghi nhận chi phí khác và không được tính là chi phí hợp lý--> phải nộp thuế trên phần chi phí vượt đó???

    Em yêu anh như yêu câu Ví Dặm
    Giận thì giận mà thương cũng thật nhiều...

  7. Các thành viên đã cảm ơn phuongthu về bài viết hữu ích này :


  8. #4
    Tham gia ngày
    Jun 2009
    Bài gởi
    1,094
    Cảm ơn
    456
    Được cảm ơn 1,359 lần trong 773 bài viết
    Rep Power
    34

    Ðề: bài tập về thuế TNDN, thuế TNDN hoãn lại... T_T

    Trích Nguyên văn bởi phuongthu View Post
    tớ tưởng là chi phí vượt ngoài định mức thì phải ghi nhận chi phí khác và không được tính là chi phí hợp lý--> phải nộp thuế trên phần chi phí vượt đó???
    Đương nhiên chi phí vượt đó vẫn phải tính thuế rồi, còn cty sử lý khoản chênh lệch đó là bắt bồi thường hay chỉ tính là cf kế toán thôi.
    " KHÔNG CÓ VIỆC GÌ KHÓ
    CHỈ SỢ MÌNH KHÔNG
    ...... LIỀU"

  9. Các thành viên đã cảm ơn stylehv78 về bài viết hữu ích này :


Thông tin về chủ đề

Users Browsing this Thread

Hiện đang có 1 người xem chủ đề này. (0 thành viên và 1 khách)

Chủ đề tương tự

  1. thủ tục hoàn thuế như thế nào
    By hongdiep78 in forum Thuế GTGT
    Trả lời: 34
    Bài mới gởi: 18-07-2012, 02:46
  2. Bàn luận thêm về VAS17
    By Dragon489 in forum VAS
    Trả lời: 4
    Bài mới gởi: 12-09-2010, 02:11
  3. THÔNG TƯ 182/1998/TT-BTC
    By minhthu192 in forum Văn bản pháp luật
    Trả lời: 0
    Bài mới gởi: 07-11-2008, 09:19
  4. Thủ tục tổ chức, sắp xếp lại doanh nghiệp.
    By duyenha in forum Hướng Dẫn Thủ Tục
    Trả lời: 0
    Bài mới gởi: 16-07-2006, 05:14

Quyền hạn

  • Bạn không thể gửi chủ đề mới
  • Bạn không thể gửi trả lời
  • Bạn không thể gửi file đính kèm
  • Bạn không thể sửa bài viết của mình
  •