Nhập kho HH số lượng, giá trị tiền hàng khác so với hóa đơn mà NCU xuất cho đơn hàng đó

[trantientien]

Xin chào các bạn!!!
Các pác ơi chia sẽ kinh nghiệm cho mình với. Mình đang gặp rắc rối là mua hàng về nhập kho, giá trị thực nhập so với giá trị trên hóa đơn thì khác (trên HD nhiều hơn). Nếu như nhập hàng theo CT thực tế thì đơn gia 1nha65p kho và công nợ thì đúng, còn nhập theo HD thì công nợ ko đúng vấn đề này ko biết giải xử lý thế nào các pác ơi cứu với.
VD: Mua hàng với đơn hàng sl 100*5.000*10%VAT=550.000 số này thì đúng với công nợ.

N152: 500.000
N1331 :50.000
C111/331 :550.000
Nhưng trong HD GTGT đi kèm theo đơn hàng đó là 500*5.000*10%VAT=2.750.000.
N152: 2.500.000
N1331: 250.000
C111/331: 2.750.000
Nếu làm theo CT nhập kho thực tế thì công nợ phải trả đúng chính xác, còn theo HD thì công nợ phải trả sai hoàn toàn. Vậy các pác ơi số VAT chênh lệch giữa HD và chứng từ thực tế mình phải hạch toán như thế nào và đưa vào TK nào là được. Các pác giúp em với.

:

 

[phuoctro]

Ðề: Nhập kho HH số lượng, giá trị tiền hàng khác so với hóa đơn mà NCU xuất cho đơn hàng đó

Cái này trả hóa đơn lại, kêu người bán xuất hóa đơn khác. chứ chênh lệch ghê gớm vậy sao được.
-----------------------------------------------------------------------------------------
Nhưng mà sao chênh lệch dữ vậy bạn

 

[Haiauo2000]

Ðề: Nhập kho HH số lượng, giá trị tiền hàng khác so với hóa đơn mà NCU xuất cho đơn hàng đó

Thật sự đọc bài của bạn mình thấy ko biết hạnh toán làm nữa.
bạn trả lại HĐ và biểu nhà cung cấp xuất lại HĐ khác cho đúng với giá đơn đặt hàng đi

 

[trantientien]

Ðề: Nhập kho HH số lượng, giá trị tiền hàng khác so với hóa đơn mà NCU xuất cho đơn hàng đó

Cái này trả hóa đơn lại, kêu người bán xuất hóa đơn khác. chứ chênh lệch ghê gớm vậy sao được.
-----------------------------------------------------------------------------------------
Nhưng mà sao chênh lệch dữ vậy bạn

NCU xuất dư như thế là người ta xuất cho mình khoản chênh lệch đó ấy mà. Vậy nếu như làm kế toán nội bộ thì hạch toán thế nào, có thể đưa vào TK nào là hợp lý, chia sẽ cho mình với.

TKS!!!!!!!

 

[ttuyet]

Ðề: Nhập kho HH số lượng, giá trị tiền hàng khác so với hóa đơn mà NCU xuất cho đơn hàng đó

NCU xuất dư như thế là người ta xuất cho mình khoản chênh lệch đó ấy mà. Vậy nếu như làm kế toán nội bộ thì hạch toán thế nào, có thể đưa vào TK nào là hợp lý, chia sẽ cho mình với.

TKS!!!!!!!

Họ xuất khoản chênh lệch gì vậy bạn? Chênh lệch do xuất thiếu của kỳ trước và bây giờ bù lại hả?

 

[trantientien]

Ðề: Nhập kho HH số lượng, giá trị tiền hàng khác so với hóa đơn mà NCU xuất cho đơn hàng đó

Bạn nói đúng rồi đó. Có 2 trường hợp như sau:
1. Người ta xuất bù cho HD lần trước đã xuất thiếu.
2. Người ta xuất cho(tặng) mình để có khoản khấu trừ đầu vào ấy mà.

Vậy nếu như làm kế toán nội bộ thì hạch toán TK nào khi phát sinh các khoản chênh lệch đó vậy các pác ơi .

 

[thanhkt011]

Ðề: Nhập kho HH số lượng, giá trị tiền hàng khác so với hóa đơn mà NCU xuất cho đơn hàng đó

lần trước khi người ta xuất HĐ thiếu cho bạn thì bạn hạch toán theo hĐ hay thực tế hàng nhập?

 

[tranhungcct]

Ðề: Nhập kho HH số lượng, giá trị tiền hàng khác so với hóa đơn mà NCU xuất cho đơn hàng đó

Căn cứ để nhập hàng là hóa đơn của ngưởi bán, nếu ở hóa đơn đầu họ xuất thiếu thì hóa đơn sau họ xuất bổ sung ( trường hợp này 2 hóa đơn đều dùng ) Cty bạn chỉ hạch toán đúng thèo hóa đơn là đúng chứ sao chênh lệh được. Trường hợp hóa đơn sau xuất thay thế cho hóa đơn trước thì bạn hạc toán số tăng thêm thôi ( lấy lượng và tiền hóa đơn sau trừ số đã hạch toán theo hóa đơn trước ). Còn việc bạn hạch toán theo thực tế tôi không hiểu lắm, nếu như vậy bạn có hai hệ thống sổ sách thì được, một cho cơ quan thuế, một cho nội bộ.

 

[ttuyet]

Ðề: Nhập kho HH số lượng, giá trị tiền hàng khác so với hóa đơn mà NCU xuất cho đơn hàng đó

Bạn nói đúng rồi đó. Có 2 trường hợp như sau:
1. Người ta xuất bù cho HD lần trước đã xuất thiếu.
2. Người ta xuất cho(tặng) mình để có khoản khấu trừ đầu vào ấy mà.

Vậy nếu như làm kế toán nội bộ thì hạch toán TK nào khi phát sinh các khoản chênh lệch đó vậy các pác ơi .

Bạn gải thích cho mình thêm tí này nhé, công ty bạn mua và nhận hàng theo phương thức nhận hàng, hàng thiếu thuộc về mình. Như vậy lần trước bạn hạch toán có giống như vậy không? ( Ví dụ mua 2.000 kg NVL, đơn giá chưa thuế 50.000, VAT 10%, nhập kho phát hiện thiếu 100 kg, đang chờ xử lý, chưa thanh toán NB)
Nợ TK 152 : 95.000.000
Nợ TK 1381 : 5.500.000
Nợ TK 133 : 9.500.000
Có TK 331 : 110.000.000
( Hàng thiếu chờ xử lý không được khấu trừ thuế).
Theo mình nghĩ, nếu bên cung cấp bổ sung hàng cho bên bạn thì nên tách hóa đơn ra là tiện nhất, và lúc đó bạn hạch toán phần bổ sung:
Nợ TK 152 :
Nợ TK 133
Có TK 1381: