Hoá đơn tháng 2, kê khai thuế t4?

soccon07

Member
Hội viên mới
Em muốn hỏi 1 vấn đề sau:
em có 1 hoá đơn gtgt ngày hoá đơn là tháng 2/2010, đến tháng 4/2010 mới kế khai thuế gtgt vậy khi lên sổ nkc thì hoá đơn đó được cho vào tháng nào? định khoản như thế nào:
+ Cho vào tháng 2: Nợ 152
Nợ 1331
Có 331
Theo phương án này thì số thuế gtgt được khấu trừ từng tháng trên sổ sẽ ko khớp với tờ khai thuế hàng tháng. (nhưng số thuế cả năm thì vẫn đúng)
+ Cho vào tháng 4: Số thuế gtgt hàng tháng khớp với TK nhưng đk như thế nào nhỉ khi ngày hoá đơn là tháng 2
Nếu ghi vào nkc trong tháng 4, ví dụ ngày 1/4 mới ghi Nợ 152, Nợ 1331/có 331 thì số thuế trên sổ từng tháng là khớp nhưng lại làm cho số vật liệu ko hợp lý. Ví dụ tồn kho đầu kỳ là 0, ngày 10 tháng 2 nhập theo hoá đơn đó là 500, 15 tháng 2 xuất 300. Nếu đến tháng 4 mới phản ánh thì ngày 10/2 sau khi xuất tồn kho là số âm.
+ Hay trong trường hợp này đk như trường hợp hàng về nhưng hoá đơn chưa về:
tháng 2: Nợ 152/có 331
tháng 4: Nợ 1331/có 331
Mong mọi người trả lời sớm cho em.
 
Sửa lần cuối:

CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG


Liên hệ: 090.6969.247

KÊNH YOUTUBE DKT

Kỹ thuật giải trình thanh tra BHXH

Đăng ký kênh nhé cả nhà

SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ


Liên hệ: 090.6969.247

Top