Có phải xuất lại hóa đơn cho HĐ sai MST đã kê khai

[songtu]

Trước giờ e đọc thông tư thì hiểu là với những trường hợp sai thông tin trên hóa đơn không ảnh hưởng tới số thuế và tổng tiền thì chỉ cần làm BB điều chỉnh là được, nhưng nay đọc CV này thì em đang bị loạn lên, ko biết là có pải lập hóa đơn điều chỉnh cho hóa đơn đã kê khai bị sai MST ko.

Cả nhà cho em xin ý kiến ạ. Em cảm ơn.

CV 2703.14_Huong dan d.c khi sai TT hoa don

 

[khiemnb]

Ðề: Có phải xuất lại hóa đơn cho HĐ sai MST đã kê khai

Song tử ơi cái này nói nhiều rồi mà trường hợp của em như sau :
-Nếu chưa giao khách hàng kẹp lại gạch huỷ viết cái khác
-Nếu giao khách hàng mà chưa kê khai làm biên bản thu hồi viết lại hoá đơn khác
-Nếu giao khách hàng mà đã kê khai thuế làm biên bản điều chỉnh và xuất hoá đơn khác viết đúng đồng thời kê khai tờ khai ghi âm hoá đơn cũ và ghi dương hoá đơn mới
Chỉ đơn giản vậy thôi cứ thế mà phang

 

[songtu]

Ðề: Có phải xuất lại hóa đơn cho HĐ sai MST đã kê khai

Trường hợp đã khai thuế: bên bán và bên mua lập biên bản điều chỉnh nội dung đã ghi sai, đồng thời bên bán lập hóa đơn điều chỉnh, trên hóa đơn ghi rõ nội dung đã ghi sai; nội dung điều chỉnh; số hóa đơn, ký hiệu, ngày tháng năm của hóa đơn đã lập cần điều chỉnh; hóa đơn điều chỉnh này bên bán kê khai trên bảng kê đầu ra, bên mua kê khai trên bảng kê đầu vào trên phần mềm hỗ trợ kê khai thuế HTKK của kỳ lập hóa đơn điều chỉnh (không điều chỉnh về doanh thu và tiền thuế GTGT nên các chỉ tiêu này trên các bảng kê ghi bằng không (0)).

Em đang thắc mắc ở chỗ viết lại hóa đơn.

Cột "tên hàng hóa, dịch vụ" : viết là " Điều chỉnh hóa đơn số...ký hiệu...ngày... do sai MST theo BB điều chỉnh ngày ..."
Thế còn cột ĐVT, SL, ĐG, TT rồi là tổng tiền thuế, tiền bằng chữ" để trống hết ạ. Hay thế nào ạ.

 

[huyen.na]

Không có hướng dẫn chi tiết về việc viết ở cột DVT, SL, DG, TT nhưng theo mình thì phải viết đầy đủ như hóa đơn cũ. Nhưng khi kê khai thì ghi DT và tiền thuế = 0. Bạn tham khảo thêm CV 4099/CT-TTHT nhé!

 

[songtu]

Ðề: Re: Có phải xuất lại hóa đơn cho HĐ sai MST đã kê khai

Không có hướng dẫn chi tiết về việc viết ở cột DVT, SL, DG, TT nhưng theo mình thì phải viết đầy đủ như hóa đơn cũ. Nhưng khi kê khai thì ghi DT và tiền thuế = 0. Bạn tham khảo thêm CV 4099/CT-TTHT nhé!

Nội dung công văn này giống CV 2703 mà Huyền. Tớ mà viết mẫy chữ " Điều chỉnh hóa đơn số...ký hiệu...ngày... do sai MST theo BB điều chỉnh ngày ..." đã hết nguyên mấy dòng ở mục " tên hàng hóa, DV " rồi làm j còn chỗ mà viết hàng hóa theo hóa đơn cũ nữa chứ

 

[huyen.na]

Re: Ðề: Re: Có phải xuất lại hóa đơn cho HĐ sai MST đã kê khai

Nội dung công văn này giống CV 2703 mà Huyền. Tớ mà viết mẫy chữ " Điều chỉnh hóa đơn số...ký hiệu...ngày... do sai MST theo BB điều chỉnh ngày ..." đã hết nguyên mấy dòng ở mục " tên hàng hóa, DV " rồi làm j còn chỗ mà viết hàng hóa theo hóa đơn cũ nữa chứ

Tên HH thì 1 dòng chứ mấy hihi

 

[songtu]

Ðề: Re: Ðề: Re: Có phải xuất lại hóa đơn cho HĐ sai MST đã kê khai

Tên HH thì 1 dòng chứ mấy hihi

Bên thương mại thì kín luôn hóa đơn đó bạn . Ko có nhẽ làm BB điều chỉnh mà dùng mấy tờ hóa đơn )

 

[Nhím Xù TH]

Ðề: Có phải xuất lại hóa đơn cho HĐ sai MST đã kê khai

Em trích Anh Xinh đã từng trả lời và đánh dấu rõ Songtu đọc nhé chị.
"Hóa đơn sai sót là lập sai tên người mua hàng,sai địa chỉ, sai mã số thuế... Túm lại là ko ảnh hưởng đến số tiền...
Theo quy định thì bên bán và bên mua lập biên bản điều chỉnh nội dung đã ghi sai. Trên biên bản ghi rõ nội dung đã ghi sai; nội dung điều chỉnh; số hoá đơn, ký hiệu, ngày tháng năm của hoá đơn đã lập; bên bán, bên mua đã kê khai thuế hoá đơn này vào tháng, năm nào. Đồng thời bên bán lập hóa đơn điều chỉnh sai sót (cụ thể trường hợp này là điều chỉnh về mã số thuế), đối với các chỉ tiêu và số liệu trên hóa đơn cũ không bị sai thì ghi lại đầy đủ trên hóa đơn mới (hóa đơn điều chỉnh) cho số hóa đơn…ký hiệu…(của hóa đơn cũ bị sai). => Căn cứ hóa đơn này và hóa đơn cũ bị sai, người bán kê khai trên mẫu 01-1/GTGT (Bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ bán ra) ghi đầy đủ các chỉ tiêu của hóa đơn cũ bị sai và ghi âm các số liệu trên hóa đơn cũ bị sai; đồng thời ghi đầy đủ các chỉ tiêu trên hóa đơn điều chỉnh với số liệu dương (như vậy về số liệu trên hóa đơn cũ đã kê khai thuế trước đây thì không có gì thay đổi, nhưng số liệu kê khai kỳ này đã được bù trừ giữa số liệu âm và số liệu dương trên 01-1/GTGT và nội dung điều chỉnh đã được kê khai trong kỳ này- kỳ phát sinh hóa đơn điều chỉnh). Người mua cũng kê khai tương tự trên mẫu 01-2/GTGT (Bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ mua vào)."
Tham khảo thêm: http://www.danketoan.com/forum/thue-gtgt/cach-xu-ly-cac-truong-hop-viet-sai-hoa-don.212055.html

 

[huyen.na]

Re: Ðề: Re: Ðề: Re: Có phải xuất lại hóa đơn cho HĐ sai MST đã kê khai

Bên thương mại thì kín luôn hóa đơn đó bạn . Ko có nhẽ làm BB điều chỉnh mà dùng mấy tờ hóa đơn )

Ghi HH kèm theo bảng kê là chỉ mất 1 dòng thui

 

[huyen.na]

Re: Ðề: Có phải xuất lại hóa đơn cho HĐ sai MST đã kê khai

Em trích Anh Xinh đã từng trả lời và đánh dấu rõ Songtu đọc nhé chị.
"Hóa đơn sai sót là lập sai tên người mua hàng,sai địa chỉ, sai mã số thuế... Túm lại là ko ảnh hưởng đến số tiền...
Theo quy định thì bên bán và bên mua lập biên bản điều chỉnh nội dung đã ghi sai. Trên biên bản ghi rõ nội dung đã ghi sai; nội dung điều chỉnh; số hoá đơn, ký hiệu, ngày tháng năm của hoá đơn đã lập; bên bán, bên mua đã kê khai thuế hoá đơn này vào tháng, năm nào. Đồng thời bên bán lập hóa đơn điều chỉnh sai sót (cụ thể trường hợp này là điều chỉnh về mã số thuế), đối với các chỉ tiêu và số liệu trên hóa đơn cũ không bị sai thì ghi lại đầy đủ trên hóa đơn mới (hóa đơn điều chỉnh) cho số hóa đơn…ký hiệu…(của hóa đơn cũ bị sai). => Căn cứ hóa đơn này và hóa đơn cũ bị sai, người bán kê khai trên mẫu 01-1/GTGT (Bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ bán ra) ghi đầy đủ các chỉ tiêu của hóa đơn cũ bị sai và ghi âm các số liệu trên hóa đơn cũ bị sai; đồng thời ghi đầy đủ các chỉ tiêu trên hóa đơn điều chỉnh với số liệu dương (như vậy về số liệu trên hóa đơn cũ đã kê khai thuế trước đây thì không có gì thay đổi, nhưng số liệu kê khai kỳ này đã được bù trừ giữa số liệu âm và số liệu dương trên 01-1/GTGT và nội dung điều chỉnh đã được kê khai trong kỳ này- kỳ phát sinh hóa đơn điều chỉnh). Người mua cũng kê khai tương tự trên mẫu 01-2/GTGT (Bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ mua vào)."
Tham khảo thêm: http://www.danketoan.com/forum/thue-gtgt/cach-xu-ly-cac-truong-hop-viet-sai-hoa-don.212055.html

Cái này là HD khi chưa có cái CV2703 kia, bây giờ KTKK mới không cho phép nhập HD cũ (ngày tháng k đúng với kỳ kê khai) trên Tk của kỳ kê khai được

 

[songtu]

Ðề: Có phải xuất lại hóa đơn cho HĐ sai MST đã kê khai

Em trích Anh Xinh đã từng trả lời và đánh dấu rõ Songtu đọc nhé chị.
"Hóa đơn sai sót là lập sai tên người mua hàng,sai địa chỉ, sai mã số thuế... Túm lại là ko ảnh hưởng đến số tiền...
Theo quy định thì bên bán và bên mua lập biên bản điều chỉnh nội dung đã ghi sai. Trên biên bản ghi rõ nội dung đã ghi sai; nội dung điều chỉnh; số hoá đơn, ký hiệu, ngày tháng năm của hoá đơn đã lập; bên bán, bên mua đã kê khai thuế hoá đơn này vào tháng, năm nào. Đồng thời bên bán lập hóa đơn điều chỉnh sai sót (cụ thể trường hợp này là điều chỉnh về mã số thuế), đối với các chỉ tiêu và số liệu trên hóa đơn cũ không bị sai thì ghi lại đầy đủ trên hóa đơn mới (hóa đơn điều chỉnh) cho số hóa đơn…ký hiệu…(của hóa đơn cũ bị sai). => Căn cứ hóa đơn này và hóa đơn cũ bị sai, người bán kê khai trên mẫu 01-1/GTGT (Bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ bán ra) ghi đầy đủ các chỉ tiêu của hóa đơn cũ bị sai và ghi âm các số liệu trên hóa đơn cũ bị sai; đồng thời ghi đầy đủ các chỉ tiêu trên hóa đơn điều chỉnh với số liệu dương (như vậy về số liệu trên hóa đơn cũ đã kê khai thuế trước đây thì không có gì thay đổi, nhưng số liệu kê khai kỳ này đã được bù trừ giữa số liệu âm và số liệu dương trên 01-1/GTGT và nội dung điều chỉnh đã được kê khai trong kỳ này- kỳ phát sinh hóa đơn điều chỉnh). Người mua cũng kê khai tương tự trên mẫu 01-2/GTGT (Bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ mua vào)."
Tham khảo thêm: http://www.danketoan.com/forum/thue-gtgt/cach-xu-ly-cac-truong-hop-viet-sai-hoa-don.212055.html

Hôm qua chị đọc qua bài này của anh Xinh rồi, dài quá nên chữ được chữ mất. Nhưng mà nếu mà theo hướng dẫn kê khai trên HTKK của anh Xinh chiếu vào CV hướng dẫn thì lại ko đúng.
Theo chị hiểu CV hướng dẫn thì số hóa đơn điều chỉnh đó kê khai trên HTKK ở cột " Tên hàng hóa" ghi là " Điều chỉnh MST cho hóa đơn số...." là đc còn cột tiền thuế suất để 0.

 

[Nhím Xù TH]

Ðề: Có phải xuất lại hóa đơn cho HĐ sai MST đã kê khai

Trước giờ e đọc thông tư thì hiểu là với những trường hợp sai thông tin trên hóa đơn không ảnh hưởng tới số thuế và tổng tiền thì chỉ cần làm BB điều chỉnh là được, nhưng nay đọc CV này thì em đang bị loạn lên, ko biết là có pải lập hóa đơn điều chỉnh cho hóa đơn đã kê khai bị sai MST ko.

Cả nhà cho em xin ý kiến ạ. Em cảm ơn.

CV 2703.14_Huong dan d.c khi sai TT hoa don

Em thắc mắc là cả 2 bên khi kê khai - sai MST thì HTKK báo loạn lên mà ko giải quyết sớm???

 

[songtu]

Ðề: Có phải xuất lại hóa đơn cho HĐ sai MST đã kê khai

Em thắc mắc là cả 2 bên khi kê khai - sai MST thì HTKK báo loạn lên mà ko giải quyết sớm???

Tại đợt đấy chị non kém nên chỉ làm BB điều chỉnh thôi, giờ đọc kỹ CV thì bắt có hóa đơn )

 

[Nhím Xù TH]

Ðề: Có phải xuất lại hóa đơn cho HĐ sai MST đã kê khai

Hôm qua chị đọc qua bài này của anh Xinh rồi, dài quá nên chữ được chữ mất. Nhưng mà nếu mà theo hướng dẫn kê khai trên HTKK của anh Xinh chiếu vào CV hướng dẫn thì lại ko đúng.
Theo chị hiểu CV hướng dẫn thì số hóa đơn điều chỉnh đó kê khai trên HTKK ở cột " Tên hàng hóa" ghi là " Điều chỉnh MST cho hóa đơn số...." là đc còn cột tiền thuế suất để 0.

Em thấy 2 cách đều 1 mục đích. Nhưng cách Anh Xinh ok hơn, chị làm theo cách này đi.

 

[songtu]

Ðề: Có phải xuất lại hóa đơn cho HĐ sai MST đã kê khai

Em thấy 2 cách đều 1 mục đích. Nhưng cách Anh Xinh ok hơn, chị làm theo cách này đi.

Chốt lại : Viết hóa đơn thay thế thì sửa lại thông tin đúng rồi viết i xì hoa đơn cũ ( tên hàng hóa, ĐVT, SL, ĐG, TT,...) có thêm dòng " Thay thế hóa đơn số ...ngày...ký hiệu...

Còn trên HTKK sẽ làm theo hướng dẫn của CV, các cột tiền hàng, thuế suất để là "0"

đúng ko cả nhà nhỉ.

 

[ketoanly]

Ðề: Có phải xuất lại hóa đơn cho HĐ sai MST đã kê khai

Trước giờ e đọc thông tư thì hiểu là với những trường hợp sai thông tin trên hóa đơn không ảnh hưởng tới số thuế và tổng tiền thì chỉ cần làm BB điều chỉnh là được, nhưng nay đọc CV này thì em đang bị loạn lên, ko biết là có pải lập hóa đơn điều chỉnh cho hóa đơn đã kê khai bị sai MST ko.

Cả nhà cho em xin ý kiến ạ. Em cảm ơn.

Những trường hợp tương tự thế này thì trước tới giờ đã tiêu tốn khá nhiều giấy mực, công sức của cả CQT và NNT song hiện tại thì chưa có văn bản nào cụ thể từ TCT hay BTC nên cách tốt nhất là hãy hỏi CQT quản lý trực tiếp và thực hiện theo hướng dẫn của họ là an tâm nhất.

Hiện cũng đã có một số Cục thuế lấy tinh thần làm việc theo hướng đơn giản hóa thủ tục... nên đã hướng dẫn cho DN chỉ cần lập biên bản để ghi nhận nội dung điều chỉnh cho các hóa đơn đã lập mà chỉ sai về thông tin, VD Công văn số 5817 của Cục thuế Tỉnh Đồng Nai ngày 20/6/2014

 

[Nhím Xù TH]

Ðề: Có phải xuất lại hóa đơn cho HĐ sai MST đã kê khai

Những trường hợp tương tự thế này thì trước tới giờ đã tiêu tốn khá nhiều giấy mực, công sức của cả CQT và NNT song hiện tại thì chưa có văn bản nào cụ thể từ TCT hay BTC nên cách tốt nhất là hãy hỏi CQT quản lý trực tiếp và thực hiện theo hướng dẫn của họ là an tâm nhất.

Hiện cũng đã có một số Cục thuế lấy tinh thần làm việc theo hướng đơn giản hóa thủ tục... nên đã hướng dẫn cho DN chỉ cần lập biên bản để ghi nhận nội dung điều chỉnh cho các hóa đơn đã lập mà chỉ sai về thông tin, VD Công văn số 5817 của Cục thuế Tỉnh Đồng Nai ngày 20/6/2014

Em nghĩ, nếu vẫn viết nội dung số lượng và thành tiền như hóa đơn cũ, nhưng kê khai hết = 0 trong HTKK (Cách chị Songtu định làm) vậy là kê khai sai.
Em vừa làm thử trên HTKK, đúng là 01-1 ko cho kê khai hóa đơn cũ. (Em định kê âm hóa đơn cũ, kê dương hóa đơn điều chỉnh)
Vậy thì vẫn ghi đầy đủ giá trị trên hóa đơn, sau đó kê cái hóa đơn này 2 lần, 1 lần kê khai giá trị âm, 1 lần kê khai giá trị dương.
Vậy được ko ka???

 

[songtu]

Ðề: Có phải xuất lại hóa đơn cho HĐ sai MST đã kê khai

Trường hợp đã khai thuế: bên bán và bên mua lập biên bản điều chỉnh nội dung đã ghi sai, đồng thời bên bán lập hóa đơn điều chỉnh, trên hóa đơn ghi rõ nội dung đã ghi sai; nội dung điều chỉnh; số hóa đơn, ký hiệu, ngày tháng năm của hóa đơn đã lập cần điều chỉnh; hóa đơn điều chỉnh này bên bán kê khai trên bảng kê đầu ra, bên mua kê khai trên bảng kê đầu vào trên phần mềm hỗ trợ kê khai thuế HTKK của kỳ lập hóa đơn điều chỉnh (không điều chỉnh về doanh thu và tiền thuế GTGT nên các chỉ tiêu này trên các bảng kê ghi bằng không (0)).

Công văn hướng dẫn thế mà Nhím, cách làm của e cũng ko thể ổn đc.

 

[Nhím Xù TH]

Ðề: Có phải xuất lại hóa đơn cho HĐ sai MST đã kê khai

Công văn hướng dẫn thế mà Nhím, cách làm của e cũng ko thể ổn đc.

Nếu thế thì hóa đơn của chị giá trị cũng phải viết = 0.
Tất cả đều về mục đích không tăng doanh thu và tiền thuế..

 

[songtu]

Ðề: Có phải xuất lại hóa đơn cho HĐ sai MST đã kê khai

Nếu thế thì hóa đơn của chị giá trị cũng phải viết = 0.
Tất cả đều về mục đích không tăng doanh thu và tiền thuế..

Thế nên chị mới đang lăn tăn cái khoản đó.