Ðề: bảng tổng hợp chứng từ gốc cùng loại
các anh chị ơi cho em hỏi: lập một bảng tổng hợp chứng từ gốc thì làm như thế nào? bảng này gồm những nội dung gì ạ? rất mong các anh chị giúp đỡ.
Như một chứng từ ghi sổ, em thêm 2 cột:ngày, Số chứng từ
Như vậy nội dung gồm:
Ngày; Số ctừ, Nội dung của chứng từ, TK Nợ, Tk Có, Số tiền.
Để có số ghi vào CTGS, các nghiệp vụ có chung định khỏan liệt kê liền nhau, hết nội dung đó thì cộng lại để lấy số liệu ghi vào CTGS.
Ví dụ: Lập Bảng kê chứng từ cùng lọai cho CTừ thu tiền mặt, gồm 3 chứng từ
1.Thu 01, ngày 11/11 Thu tiền bán hàng
Nợ 1111: 1.100.000
Có 511 : 1.000.000
Có 333 : 100.000
2. Thu 02, ngày 14/11 Thu nợ
Nợ 1111: 2.000.000
Có 131: 2.000.000
3. thu 03 , ngày 22/11 Thu tiền bán hàng
Nợ 1111: 3.300.000
Có 511 : 3.000.000
Có 333 : 300.000
Em lập bảng kê:
Ngày Số Nội dung , Nợ Có Số tiền
11/11 01 Thu bán hàng 1111 511 1.000.000
22/11 03 Thu bán hàng 1111 511 3.000.000
Cộng 1111 511 4.000.000 Số này dùng để ghi vào CTGS
11/11 01 Thu VAT 1111 333 100.000
22/11 03 Thu VAT 1111 333 300.000
Cộng 1111 333 400.000 Số này dùng để ghi vào CTGS
14/11 02 Thu nợ, ông... 1111 131 2.000.000 Số này dùng để ghi vào CTGS
Như vậy khi có nhiều chứng từ cùng lọai, nhưng tất cả chỉ có định khỏan Nợ TK, ghi có các TK khác thì Bảng kê đã làm một bước gọn để ghi vào CTGS gọn hơn.
