B
Bích Phương
Guest
DN X kế toán hàng tồn kho theo pp KKTX, SX 2 loại sp A, B. Sp A chịu thuế GTGT theo pp khấu trừ, sp B chịu thuế tiêu thụ đặc biệt. Vật tư, tài sản mà DN mua về phục vụ sx 2 loại sp. Có số liệu như sau (ĐVt 1.000d):
1. Trích bảng kê vật liệu mua vào đã nhập kho trong kỳ:
+giá mua chưa có thuế GTGT: 1.400.000
+ thuế GTGT 10% là : 140.000
đã trả bằng tiền mặt 220.000, TGNH: 330.000, còn lại chưa trả cho người bán.
2. Mua 1 thiết bị sx đã bàn giao cho phân xưởng Sx giá chưa thuế gtgt 500.000, thuế gtgt 50.000, đầu tư bằng nguồn vốn XDCB.
3. mua 1 tài sản cố định dùng cho mục đích phúc lợi , giá chưa thuế gtgt: 20.000, thuế gtgt: 2.000, đã trả bằng tiền mặt thuộc quỹ phúc lợi.
yêu cầu:
phân bỏ thuế gtgt đầu vào vào cuối kỳ để xđ thuế gtgt đầu vào đc khấu trừ và không khấu trừ , định khoản các nghiệp vụ đó. biết rằng doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ đã tổng hợp đc trong kỳ đối với sp A là 3.000.000 và sp B: 2.000.000
---------------cảm ơn mọi người nhá--------------
1. Trích bảng kê vật liệu mua vào đã nhập kho trong kỳ:
+giá mua chưa có thuế GTGT: 1.400.000
+ thuế GTGT 10% là : 140.000
đã trả bằng tiền mặt 220.000, TGNH: 330.000, còn lại chưa trả cho người bán.
2. Mua 1 thiết bị sx đã bàn giao cho phân xưởng Sx giá chưa thuế gtgt 500.000, thuế gtgt 50.000, đầu tư bằng nguồn vốn XDCB.
3. mua 1 tài sản cố định dùng cho mục đích phúc lợi , giá chưa thuế gtgt: 20.000, thuế gtgt: 2.000, đã trả bằng tiền mặt thuộc quỹ phúc lợi.
yêu cầu:
phân bỏ thuế gtgt đầu vào vào cuối kỳ để xđ thuế gtgt đầu vào đc khấu trừ và không khấu trừ , định khoản các nghiệp vụ đó. biết rằng doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ đã tổng hợp đc trong kỳ đối với sp A là 3.000.000 và sp B: 2.000.000
---------------cảm ơn mọi người nhá--------------
