Nếu doanh nghiệp nộp thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp thì định khoản sẽ thay đổi như thế nào ?

[girlvd]

Tại một doanh nghiệp nộp thuếu GTGT theo phương pháp khấu trừ có tình hình mua hàng như sau :
Mua nguyên vật liệu nhập kho ,giá mua chưa có thuế GTGT 5% là 10.500.000 đồng .
Đã thanh toán bằng tiền gửi ngân hàng .
Số công cụ dụng cụ đi đường thẳng trước về đến doanh nghiệp đã kiểm nhận nhập kho, giá trị 5.000.000 đồng
Mua một lô nguyên vật liệu và hàng hóa nhập kho chưa trả tiền cho người bán bao gồm :
Trị giá mua nguyên vật liệu theo hóa đơn cả thuế GTGT 5% là 2.100.000 đồng .
Trị giá mua hàng hóa theo hóa đơn cả thuế GTGT 10% là 5.500.000 đồng
Chi phí vận chuyển thanh toán băng tiền mặt 140.000 đồng , phân bổ cho nguyên vật liệu và hàng hóa theo giá mua chưa thuế GTGT.
Mua nguyên vật liệu thanh toán bằng chuyển khoản, giá trị chưa có thuế GTGT 5% LÀ 1.000.000 đồng. Cuối tháng hàng vẫn chưa về đến DN
yêu cầu :
Hãy định khoản các nghiệp vụ kinh tế trên. Nếu doanh nghiệp nộp thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp thì định khoản sẽ thay đổi ntn ?

 

[titbup]

Ðề: Nếu doanh nghiệp nộp thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp thì định khoản sẽ thay đổi như thế nào

Thì thuế GTGT đầu vào không được khấu trừ, phần thuế đó tính vào giá trị hàng mua.

 

[nguyenducduy]

Ðề: Nếu doanh nghiệp nộp thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp thì định khoản sẽ thay đổi như thế nào

Tại một doanh nghiệp nộp thuếu GTGT theo phương pháp khấu trừ có tình hình mua hàng như sau :
Mua nguyên vật liệu nhập kho ,giá mua chưa có thuế GTGT 5% là 10.500.000 đồng .
Đã thanh toán bằng tiền gửi ngân hàng .
Số công cụ dụng cụ đi đường thẳng trước về đến doanh nghiệp đã kiểm nhận nhập kho, giá trị 5.000.000 đồng
Mua một lô nguyên vật liệu và hàng hóa nhập kho chưa trả tiền cho người bán bao gồm :
Trị giá mua nguyên vật liệu theo hóa đơn cả thuế GTGT 5% là 2.100.000 đồng .
Trị giá mua hàng hóa theo hóa đơn cả thuế GTGT 10% là 5.500.000 đồng
Chi phí vận chuyển thanh toán băng tiền mặt 140.000 đồng , phân bổ cho nguyên vật liệu và hàng hóa theo giá mua chưa thuế GTGT.
Mua nguyên vật liệu thanh toán bằng chuyển khoản, giá trị chưa có thuế GTGT 5% LÀ 1.000.000 đồng. Cuối tháng hàng vẫn chưa về đến DN
yêu cầu :
Hãy định khoản các nghiệp vụ kinh tế trên. Nếu doanh nghiệp nộp thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp thì định khoản sẽ thay đổi ntn ?

+N152 10500
N133 10500*5%
C112 10500(1+5%)
thay đổi khi chuyển xang trực tiếp
+N152 10500(1+5%)
C112
còn lại tương tự thui

 

[banglc]

Ðề: Nếu doanh nghiệp nộp thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp thì định khoản sẽ thay đổi như thế nào

Tại một doanh nghiệp nộp thuếu GTGT theo phương pháp khấu trừ có tình hình mua hàng như sau :
Mua nguyên vật liệu nhập kho ,giá mua chưa có thuế GTGT 5% là 10.500.000 đồng .
Đã thanh toán bằng tiền gửi ngân hàng .
Số công cụ dụng cụ đi đường thẳng trước về đến doanh nghiệp đã kiểm nhận nhập kho, giá trị 5.000.000 đồng
Mua một lô nguyên vật liệu và hàng hóa nhập kho chưa trả tiền cho người bán bao gồm :
Trị giá mua nguyên vật liệu theo hóa đơn cả thuế GTGT 5% là 2.100.000 đồng .
Trị giá mua hàng hóa theo hóa đơn cả thuế GTGT 10% là 5.500.000 đồng
Chi phí vận chuyển thanh toán băng tiền mặt 140.000 đồng , phân bổ cho nguyên vật liệu và hàng hóa theo giá mua chưa thuế GTGT.
Mua nguyên vật liệu thanh toán bằng chuyển khoản, giá trị chưa có thuế GTGT 5% LÀ 1.000.000 đồng. Cuối tháng hàng vẫn chưa về đến DN
yêu cầu :
Hãy định khoản các nghiệp vụ kinh tế trên. Nếu doanh nghiệp nộp thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp thì định khoản sẽ thay đổi ntn ?

Định khoản

1.Nợ 152:10.500.000
co112:10.500.000

2.Nợ 152: 5000.000
Có 157: 5000.000

3.No 152: 2.100.000+ 41.000
No 156: 5.600.000+ 99.000
co 331:7.840.000 ( chi tiết đối tượng)

4. No 157: 10.050.000
có: 112: 1.050.000
????
-Nếu doanh nghiệp nộp thuế theo PP trực tiếp thì TK 1331 không thể hiện trên sỏ sách phần thuế sẽ được cộng vào giá trị hàng hóa.

-Cơ quan thuế sẽ ấn định thuế GTGT và thuế TNDN trên doanh thu bán hàng hóa hàng tháng. nếu vượt mức doanh thu mà Cq thuế ấn định thì sẽ phải nộp thêm phàn thuế tăng thêm đó.

 

[letmyha]

Ðề: Nếu doanh nghiệp nộp thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp thì định khoản sẽ thay đổi như thế nào

Tại một doanh nghiệp nộp thuếu GTGT theo phương pháp khấu trừ có tình hình mua hàng như sau :
Mua nguyên vật liệu nhập kho ,giá mua chưa có thuế GTGT 5% là 10.500.000 đồng .
Đã thanh toán bằng tiền gửi ngân hàng .
Số công cụ dụng cụ đi đường thẳng trước về đến doanh nghiệp đã kiểm nhận nhập kho, giá trị 5.000.000 đồng
Mua một lô nguyên vật liệu và hàng hóa nhập kho chưa trả tiền cho người bán bao gồm :
Trị giá mua nguyên vật liệu theo hóa đơn cả thuế GTGT 5% là 2.100.000 đồng .
Trị giá mua hàng hóa theo hóa đơn cả thuế GTGT 10% là 5.500.000 đồng
Chi phí vận chuyển thanh toán băng tiền mặt 140.000 đồng , phân bổ cho nguyên vật liệu và hàng hóa theo giá mua chưa thuế GTGT.
Mua nguyên vật liệu thanh toán bằng chuyển khoản, giá trị chưa có thuế GTGT 5% LÀ 1.000.000 đồng. Cuối tháng hàng vẫn chưa về đến DN
yêu cầu :
Hãy định khoản các nghiệp vụ kinh tế trên. Nếu doanh nghiệp nộp thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp thì định khoản sẽ thay đổi ntn ?

Bạn đang làm bài tập đấy àh? Nếu ậy thì bạn tự định khoản ra đi rồi mọi người sẽ xem xét và sửa chữa cho bạn.

Nếu DN nộp thuế theo PP trực tiếp thì tiền thuế được cộng dồn vào với tiền hàng để cho ra giá vốn hàng nhập kho. Còn các định khoản khác không thay đổi.

 

[girlvd]

Ðề: Nếu doanh nghiệp nộp thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp thì định khoản sẽ thay đổi như thế nào

Bạn đang làm bài tập đấy àh? Nếu ậy thì bạn tự định khoản ra đi rồi mọi người sẽ xem xét và sửa chữa cho bạn.

Nếu DN nộp thuế theo PP trực tiếp thì tiền thuế được cộng dồn vào với tiền hàng để cho ra giá vốn hàng nhập kho. Còn các định khoản khác không thay đổi.

vấn đề đinh khoản không khó , với mình chỉ không hiểu :nếu doanh nghiệp nộp thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp thì định khoản sẽ thay đổi như thế nào? giờ thì mình hiểu rồi ! cảm ơn nhé

 

[thinhacc]

Ðề: Nếu doanh nghiệp nộp thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp thì định khoản sẽ thay đổi như thế nào

Định khoản

1.Nợ 152:10.500.000
co112:10.500.000

2.Nợ 152: 5000.000
Có 157: 5000.000

3.No 152: 2.100.000+ 41.000
No 156: 5.600.000+ 99.000
co 331:7.840.000 ( chi tiết đối tượng)

4. No 157: 10.050.000
có: 112: 1.050.000
????
-Nếu doanh nghiệp nộp thuế theo PP trực tiếp thì TK 1331 không thể hiện trên sỏ sách phần thuế sẽ được cộng vào giá trị hàng hóa.

-Cơ quan thuế sẽ ấn định thuế GTGT và thuế TNDN trên doanh thu bán hàng hóa hàng tháng. nếu vượt mức doanh thu mà Cq thuế ấn định thì sẽ phải nộp thêm phàn thuế tăng thêm đó.

Uh,minh thấy OK.Nhưng cho mình hỏi với, nộp thuế GTGT phương pháp trực tiếp trên GTGT khác gì với nộp thuế trực tiếp trên DT vậy.Trong 2 trường hợp này mẫu biểu ra sao,cho mình biết với.
Hiện cty mình đang kinh doanh về linh kiện máy vi tính, không biết phải chọn hình thức nào phù hợp, và phổ biến với tình hình hiện nay.
Mình đang đau đầu.Help với.

 

[dangghet209]

Ðề: Nếu doanh nghiệp nộp thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp thì định khoản sẽ thay đổi như thế nào

theo mình thì:
1/N152/C112:11.025.000đ
2/N153/C151:5.000.000đ
3/N152/C331:2.100.000đ
4/N152:2.140.000đ
N156:5.600.000đ
C331:7.600.000đ
C111:140.000đ
5/N151/C112:1.050.000đ

 

[oliverqn]

Ðề: Nếu doanh nghiệp nộp thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp thì định khoản sẽ thay đổi như thế nào

anh chị giúp em với/gap lam
Câu 1. Công ty a trong tháng có các nghiệp vụ phát sinh sau.
NV1. Mua 200sp B với giá có thuế VAT 10% là 82.500đ/sp
NV2. Bán 1.900sp B với giá có VAT là 110.000đ/sp
Xác định
1) Thuế VAT phải nộp theo phương pháp trực tiếp và thuế VAT phải nộp theo phương pháp khấu trừ.
2) Định khoản các nghiệp vụ trên theo 2 phương pháp tính thuế dưới dạng bảng sau.
Chỉ tiêu---Phương pháp trực tiếp ---Phương pháp khấu trừ

Câu 2. Công ty nhập khẩu 7.475 lit NVL X với giá tại cửa khẩu người bán là 120.000đ/lít. Chi phí vận chuyển và bảo hiểm từ cữa khẩu nhập về kho là 5.000đ/l. chi phí vận chuyển từ cửa khẩu xuất về cửa khẩu nhập là 10.000đ/l thuế suất thuế NK = 25%, TS TTĐB NVL = 30%.
Trong tháng DN xuất 475 lít NVL X nói trên để sản xuất ra 20.000sp chịu thuế TTĐB 45%
Cũng trong tháng công ty bán trong nước 10.000sp với giá có thuế GTGT 239.250đ/l và xuất khẩu 5000sp với giá tại cửa khẩu người mua là 160.000đ/sp F+I 20.000đ/sp TS XK là 5%
Xác định. Biết DN nộp thuế theo phương pháp khấu trừ.
1. Giá trị hàng NVL nhập khẩu nhập kho theo 2 phương pháp tính thuế
2. Định khoản theo 2 kiểu 2 bên của hoạt đọng mua hàng
Chỉ tiêu-----Phương pháp trực tiếp---Phương pháp khấu trừ

3. Xác định thuế TTĐB phải nộp cuối tháng
4. Xác định thuế VAT phải nộp cuối tháng
5.. Xác định thuế TNDN phải nộp biết trong năm chỉ co nghiệp vụ trên TS TNDN 25%