Help me ! Câu hỏi nghiệp vụ kế toán

[KimThanh92]

NV1: Tính tiền lương phải trả cho công nhân sản xuất sản phẩm 60.000.000đ, cho quản lý phân xưởng 12.000.000đ và cho quản lý doanh nghiệp 18.000.000đ
NV2: Doanh nghiệp trích BHXH, BHYT, KPCD, BHTN theo tỷ lệ quy định tính vào chi phí và trừ vào lương CNV.
Hạch toán :
NV1:
Nợ 622: 60.000.000
Nợ 627: 12.000.000
Nợ 642: 18.000.000
Có 334: 90.000.000
NV 2:
Nợ 622: 60.000.000 * 24% =14.400.000
Nợ 627: 12.000.000 * 24% = 2.880.000
Nợ 642: 18.000.000 * 24% = 4.320.000
Nợ 334: 90.000.000 * 10.5% = 9.450.000
Có 338: 90.000.000 * 34.5% = 31.050.000
P/S: hạch toán như vậy phải ko ah ? cho em hỏi tài khoản 338 mình có cần chi tiết ra 3382/3383/3384/3389 để ghi vào sổ nhật ký chung và sổ cái ko ?

 

[dannie]

Ðề: Help me ! Câu hỏi nghiệp vụ kế toán

NV1: Tính tiền lương phải trả cho công nhân sản xuất sản phẩm 60.000.000đ, cho quản lý phân xưởng 12.000.000đ và cho quản lý doanh nghiệp 18.000.000đ
NV2: Doanh nghiệp trích BHXH, BHYT, KPCD, BHTN theo tỷ lệ quy định tính vào chi phí và trừ vào lương CNV.
Hạch toán :
NV1:
Nợ 622: 60.000.000
Nợ 627: 12.000.000
Nợ 642: 18.000.000
Có 334: 90.000.000
NV 2:
Nợ 622: 60.000.000 * 24% =14.400.000
Nợ 627: 12.000.000 * 24% = 2.880.000
Nợ 642: 18.000.000 * 24% = 4.320.000
Nợ 334: 90.000.000 * 10.5% = 9.450.000
Có 338: 90.000.000 * 34.5% = 31.050.000
P/S: hạch toán như vậy phải ko ah ? cho em hỏi tài khoản 338 mình có cần chi tiết ra 3382/3383/3384/3389 để ghi vào sổ nhật ký chung và sổ cái ko ?

1. mình chỉ xem cách tính chứ kết quả tính mình không có tính lại nha...
2. cách định khoản thì đúng rồi.
3. định khoản ghi rõ 338x luôn... để theo dõi mai mối còn thanh toán BH với lại trích công đoàn...