ANH CHỊ ƠI GIÚP EM MẤY CÂU HỎI NÀY VỚI Ạ
1. Sx 5600 sp A. DN đag tiêu thụ 5350 sp với giá bán 320 000 /sp. Trang bị cho nhân viên nội bộ 50 sp.
2. Nhận gia công 900 sp A cùng loại. Gía sia công chưa có thuế là 170 000/ sp. DN đã giao đủ cho khách hàng
3. Chi phí vật liệu chinh sx sp A: định mức 140 000. thực tế 138 000
4. Đơn giá tiền lương sx 1 sp A là 45000
5. CP KH TSCD trong năm là 173000 000 trong đó:
may m0c,thiết bị sx là 130 000000
Bộ phận bán hang 12 000 000
Bộ phận QLDN 18 000 000
6. Các khoản chi phí cho số sản phẩm tiêu thụ cơ sở kê khai :
Tiền ăn ca 60 200 000
Trích BHXH.BHYT, KPCD, BHTN 53 865 000
Ungr hộ đồng bào bị lũ lụt 12 000 000
Chi bảo vệ môi trương 18 350 000
Nộp tiền phạt vi phạm hành chinh 2 000 000
Chi phí dịch vụ mua ngoài 109 480 000
Chi trả lãi vay vốn ngân hàn 28 000 000
Chi phí hợp lý khác 25 000 000
7. Lãi tiền gửi ngân hàng 23 480 000
8. DN thanh lý 1 TSCD NG= 250 000 000. KHLK= 237 000 000.Gía trị thu hồi 18 000 000. Chi phí thanh lý 1 000 000.
Yêu cầu:
A, Tính thuế GTGT phải nộp
b. Tính thuế TNDN phải nộp. biết thuế suất thuế TNDN là 25%
biết: - Thuế GTGT của sp A là 10%
- Thuế GTGT đầu vào có đầy đủ chứng tư dc khấu trừ là 86 300 000
ANH CHỊ CHO EM HỎI ĐỐI VỚI BÀI NÀY cho em hỏi mấy câu ạ
1 .cho khấu hao TCSĐ ỏ bộ phận sản xuất bộ phận bán hàng , bộ phận quản lý doanh nghiệp như vây
vậy khi mà doanh nghiệp chỉ tiêu thụ hết 5400 sp đó vậy có phần khấu hao ở bộ phận sản xuất bị phân bổ cho 5400 sản phẩm không ạ
2. chỗ nv 3 đó phân chi nguyên liệu định mức là 140 .000 nhưng thực tế chỉ có 138.000 vậy chi được trừ là bao nhiêu ạ ( và không bao gồm của sp gia công đúng không ạ )
3. và nv4 chi đơn giá tiền lương thì nhân cho 5400 hay nhân cả ( 5400 + 900) ạ
4. phần chi phí được trừ có bao gồm chi bảo vệ môi trường không ạ
em xin cảm ơn nhiều ạ
1. Sx 5600 sp A. DN đag tiêu thụ 5350 sp với giá bán 320 000 /sp. Trang bị cho nhân viên nội bộ 50 sp.
2. Nhận gia công 900 sp A cùng loại. Gía sia công chưa có thuế là 170 000/ sp. DN đã giao đủ cho khách hàng
3. Chi phí vật liệu chinh sx sp A: định mức 140 000. thực tế 138 000
4. Đơn giá tiền lương sx 1 sp A là 45000
5. CP KH TSCD trong năm là 173000 000 trong đó:
may m0c,thiết bị sx là 130 000000
Bộ phận bán hang 12 000 000
Bộ phận QLDN 18 000 000
6. Các khoản chi phí cho số sản phẩm tiêu thụ cơ sở kê khai :
Tiền ăn ca 60 200 000
Trích BHXH.BHYT, KPCD, BHTN 53 865 000
Ungr hộ đồng bào bị lũ lụt 12 000 000
Chi bảo vệ môi trương 18 350 000
Nộp tiền phạt vi phạm hành chinh 2 000 000
Chi phí dịch vụ mua ngoài 109 480 000
Chi trả lãi vay vốn ngân hàn 28 000 000
Chi phí hợp lý khác 25 000 000
7. Lãi tiền gửi ngân hàng 23 480 000
8. DN thanh lý 1 TSCD NG= 250 000 000. KHLK= 237 000 000.Gía trị thu hồi 18 000 000. Chi phí thanh lý 1 000 000.
Yêu cầu:
A, Tính thuế GTGT phải nộp
b. Tính thuế TNDN phải nộp. biết thuế suất thuế TNDN là 25%
biết: - Thuế GTGT của sp A là 10%
- Thuế GTGT đầu vào có đầy đủ chứng tư dc khấu trừ là 86 300 000
ANH CHỊ CHO EM HỎI ĐỐI VỚI BÀI NÀY cho em hỏi mấy câu ạ
1 .cho khấu hao TCSĐ ỏ bộ phận sản xuất bộ phận bán hàng , bộ phận quản lý doanh nghiệp như vây
vậy khi mà doanh nghiệp chỉ tiêu thụ hết 5400 sp đó vậy có phần khấu hao ở bộ phận sản xuất bị phân bổ cho 5400 sản phẩm không ạ
2. chỗ nv 3 đó phân chi nguyên liệu định mức là 140 .000 nhưng thực tế chỉ có 138.000 vậy chi được trừ là bao nhiêu ạ ( và không bao gồm của sp gia công đúng không ạ )
3. và nv4 chi đơn giá tiền lương thì nhân cho 5400 hay nhân cả ( 5400 + 900) ạ
4. phần chi phí được trừ có bao gồm chi bảo vệ môi trường không ạ
em xin cảm ơn nhiều ạ
