Bài tập Thuế nhà nước - thuế xuất nhập khẩu

[Khiconnb]

Mọi ng giải giúp với
Ko đi học chẳng hiểu bài này làm như nào luôn
Y/c: Tính tổng Thuế xuất khẩu phải nộp, Doanh thu, thuế GTGT phải nộp cuối năm, TTNDN phải nộp.
I/ năm n sx đk 120.000 sp A, không có tồn Đk
II/Tiêu thụ:
1.Trực tiếp xuất khẩu 10.000 sp theo đk Fob giá 60.000/sp
2.Bán cho DN khu chế xuất 40.000 sp giá bán 62.000/sp
3.Trực tiếp xuất khẩu 30.000sp Đk CIF 66.700/sp trong đó I+F là 15% giá gốc.
4.Xuất cho Đại lý bán lẻ 20.000 sp. Giá bán ĐL 55.000/sp(chưa VAT). cuối năm ĐL tồn 5.000sp.
III/ CPsxkd trong năm
-NVL tt: 2.010.000.000
-NVLp: 537.200.000
-Tiền lương CNsx:
Định mức sx là 300sp/1ld/tháng
Đm tiền lương:1.200.000/Ng/tháng
-CPQL: 250.000.000
-KHTSCD: 186.000.000
CP# cho sx: 396.000.000.
Thuế xuất khẩu, I&F,
-Chi hoa hồng cho đại lý 5%/DT đại lý
IV/ Thu nhập chịu thuế #: 19.000.000
Biết TGTGT 10%, Thuế XK 2%, TNDN 25%
Tổng VAT DV DKT: 253.500.000.

 

[duongpv.fast]

Ðề: Bài tập Thuế nhà nước - thuế xuất nhập khẩu

em iêu ơi sao lại có 2 tiền lương nhân công sản xuất là sao ?

 

[Khiconnb]

Ðề: Bài tập Thuế nhà nước - thuế xuất nhập khẩu

em iêu ơi sao lại có 2 tiền lương nhân công sản xuất là sao ?

Định mức sx là 300sp/1ld/tháng
Đm tiền lương:1.200.000/Ng/tháng
Cái này có nghĩa là SX đk 120.000 sp.
CP tiền lương =120.000/300 * 1.200.000 = 480.000.000.
Phần Dt ghi nhận làm sao hả TY

---------- Post added at 12:04 ---------- Previous post was at 12:03 ----------

Định khoản đk càng tốt nha Ty

 

[duongpv.fast]

Ðề: Bài tập Thuế nhà nước - thuế xuất nhập khẩu

Định mức sx là 300sp/1ld/tháng
Đm tiền lương:1.200.000/Ng/tháng
Cái này có nghĩa là SX đk 120.000 sp.
CP tiền lương =120.000/300 * 1.200.000 = 480.000.000.
Phần Dt ghi nhận làm sao hả TY

---------- Post added at 12:04 ---------- Previous post was at 12:03 ----------

Định khoản đk càng tốt nha Ty

Nhưng anh thấy còn cái NCtt nữa cơ mà

---------- Post added at 11:07 ---------- Previous post was at 11:05 ----------

anh đang tập hợp chi phí tính giá thành nhưng chưa rõ lắm mấy cái chi phí của em

---------- Post added at 11:08 ---------- Previous post was at 11:07 ----------

phần khấu hao TS thì thế nào, khấu hao không rõ ở bộ phần nào ah, quản lý hay là phân xưởng

 

[Khiconnb]

Ðề: Bài tập Thuế nhà nước - thuế xuất nhập khẩu

-CPQL: 250.000.000 => chỉ tính cho 95000 sp xuất bán ( cái này mới buồn cười )
-KHTSCD: 186.000.000 => cho SX 120.000sp
CP# cho sx: 396.000.000.=> cho 120.000sp
Thuế xuất khẩu, I&F,
-Chi hoa hồng cho đại lý 5%/DT đại lý
IV/ Thu nhập chịu thuế #: 19.000.000
Biết TGTGT 10%, Thuế XK 2%, TNDN 25%
Tổng VAT DV DKT: 253.500.000.
Đúng là GV cho đề mà ko giải thích thì e cũng chịu ko biết là thế nào nữa
480.000.000 là cp Nc TT đó

 

[ketoanly]

Ðề: Bài tập Thuế nhà nước - thuế xuất nhập khẩu

[FONT=&quot]Trực tiếp xuất khẩu 30.000sp Đk CIF 66.700/sp trong đó I+F là 15% giá gốc[/FONT]
[FONT=&quot]giá này bao gồm cước + phí[/FONT].[FONT=&quot] vậy giá tính thuế phải trừ cước, phí ra chứ khi![/FONT]

 

[hồng vàng]

Ðề: Bài tập Thuế nhà nước - thuế xuất nhập khẩu

e ko bít đâu thử làm thui nhưng e ko chắc cái phần tính giá vốn lắm đâu nhé hix
1.Tập hợp chi phí tính giá đơn vị sản phẩm
Nợ TK 154.379.200.000
Có tk 621: 2.010.000.000
Có tk 622: 537.200.000
Có Tk 627: (250.000.000+397.000.000+186.000.000)=833.000.000
Giá đơn vị sản phẩm 3.379.200.000/120.000=28160
2.Định khoản:
a) Nợ 131: 673.200.000
có 551: 600.000.0000
Có 3331: 61.200.000
Có 3333: 12.000.000
Nợ 632, có 156: 281.600.000
b)
Nợ 131:2.782.560.000
Có 511: 40.000*62.000=2.480.000.000
Có 3333: (40.000*62.000)*2%=49.600.000
Có 3331: (2.480.000.000+49.600.000)*10%=252.960.000
Nợ 632, có 156: 1.126.400.000
c) Nợ 131: 1.908.353.700
Có 511: 1.700.850.000 (30.000*66.700*0.85)
Có 3333: 1.700.850.000*2%=34.017.000
Có 3331: (1.700.850.000+34.017.000)*10%=173.486.700
Nợ 632, có 156: 844.800.000
d)
Nợ 641; 41.250.000
nợ 133: ?
Nợ 131: 783.750.000
có 511:825.000.000
Có 3331: 82.500.000
Tổng thuế xuất khẩu phải nộp : 12.000.000+49.600.000+34.017.000=95.617.000
Thuế phải nộp trong kỳ: 61.200.000+252.960.000+173.486.700+82.500.000-253.500.000=316.646.700
e tính tới đây thui đói roài, phần kết chuyển chị làm nốt nhé hihi

 

[Khiconnb]

Ðề: Bài tập Thuế nhà nước - thuế xuất nhập khẩu

[FONT=&quot]Trực tiếp xuất khẩu 30.000sp Đk CIF 66.700/sp trong đó I+F là 15% giá gốc[/FONT]
[FONT=&quot]giá này bao gồm cước + phí[/FONT].[FONT=&quot] vậy giá tính thuế phải trừ cước, phí ra chứ khi![/FONT]

Giá gốc =1 => Giá gốc + 15% (I+F)=Giá bán = 115%giá gốc ????????

---------- Post added at 12:50 ---------- Previous post was at 12:49 ----------

Tiêu đời em rồi h mí biết hàng Xuất khẩu không có VAT huuuuuuuuuuuuuuuuuuuu

 

[hồng vàng]

Ðề: Bài tập Thuế nhà nước - thuế xuất nhập khẩu

chít thật e cũng quên, sory chị nak

 

[duongpv.fast]

Ðề: Bài tập Thuế nhà nước - thuế xuất nhập khẩu

em tham khảo xem nhé

Định khoản
Tính giá thành sản xuất
Nợ 621: 2.010.000.000
Nợ 622: 537.200.000
Nợ 627 (186.000.000+396.000.000) = 582.000.000
Có 154 3.129.200.000
Nợ 155 3.129.200.000
Có 154 3.129.200.000
Giá thành đơn vị 3.129.200/120.000 = 26.602
1.
Doanh thu
Nơ 131: 10.000 * 60.000 = 600.000.000
Có 511: 600.000
Giá vốn
Nợ 632:
Có 155:
Thuế nhập khẩu
Nợ 511: 600.000.000*2% = 12.000.000
Có 3333: 12.000
2.
Tương tự câu 1(bán vào khu chế xuất cũng là xuất khẩu)
Doanh thu
Nơ 131 40.000*62.000 = 2.480.000.000
Có 511: 2.480.000.000
Giá vốn
Nợ 632
Có 155
Thuế NK
Nơ 511: 2.480.000.000*2% = 49.600.000
Có 3333: 49.600.000
3.
Giá FOB: 66.700*0.85= 56.695
Cầu này em xác định giá FOB còn các định khoản tương tự nhé
Doanh thu
Nơ 131 30.000*56.695 = 1.700.850.000
Có 511: 1.700.850.000
Giá vốn
Nợ 632
Có 155
Thuế NK
Nơ 511: 1.700.850.000*2% =34.017.000
Có 3333: 34.017.000
4. xuất bán đại lý
Nợ 157 20.000*giá vốn
Có 155
Cuối năm
Nợ 131 : 907.500.000
Có 511 15.000*55.000 = 825.000.000
Có 3331: 82.500.000
Hoa hồng đại lý
Nợ 641:825.000.000*5%= 41.250.000
Nơ 133: 4.125.000
Có 131: 45.375.000
Nợ 632
Có 157


Thuế xuất khẩu phải nộp : 12.000.000+49.600.000+34.017.000
Thuế TNDN
Tổng doanh thu : (600.000.000-12.000.000) + (2480.000.000-49.600.000)+(1.700.850.000-34.017.000)+825.000.000 +19.000.000= 5.529.233.000
Tổng chi phí : 95.000*26.602 + 250.000.000+41.250.000 = 2.818.440.000
Thuế thu nhập = (5.529.233.000-2.818.440.000)*25% = 677.689.250
Thuế đầu ra trong kỳ : 82.500.000
Thuế đầu vào 4.125.000

---------- Post added at 12:16 ---------- Previous post was at 12:14 ----------

Giá gốc =1 => Giá gốc + 15% (I+F)=Giá bán = 115%giá gốc ????????

---------- Post added at 12:50 ---------- Previous post was at 12:49 ----------

Tiêu đời em rồi h mí biết hàng Xuất khẩu không có VAT huuuuuuuuuuuuuuuuuuuu

Hàng xuất khẩu không chịu thuế GTGT đầu ra em nhé

---------- Post added at 12:18 ---------- Previous post was at 12:16 ----------

Tổng VAT DV DKT: 253.500.000.

cái này anh không dịch đc là cái gì nữa ^^

 

[Khiconnb]

Ðề: Bài tập Thuế nhà nước - thuế xuất nhập khẩu

VAT DV DKT = thuế GT đầu vào đk khấu trừ, thk tình yêu nhiều nha

---------- Post added at 01:45 ---------- Previous post was at 01:42 ----------

hix ở NV 3, 2 ng có chắc là *0.85 ko, ban đầu mình cũng tính như vậy nhưng sai

---------- Post added at 01:48 ---------- Previous post was at 01:45 ----------

Giá Fob = 66700/115 =58.000 chứ !!!!!!!!!!!!!!!

 

[ketoanly]

Ðề: Bài tập Thuế nhà nước - thuế xuất nhập khẩu

Giá gốc =1 => Giá gốc + 15% (I+F)=Giá bán = 115%giá gốc ????????

---------- Post added at 12:50 ---------- Previous post was at 12:49 ----------

Tiêu đời em rồi h mí biết hàng Xuất khẩu không có VAT huuuuuuuuuuuuuuuuuuuu

Uh! A hỉu nhầm trong đó c+i chiếm 15%
Đúng phải là FOB = 66.700/1.15 = 58.000 Thành thật cáo lỗi khi

 

[Khiconnb]

Ðề: Bài tập Thuế nhà nước - thuế xuất nhập khẩu

Hoa hồng đại lý ko có thuế nha TY

 

[duongpv.fast]

Ðề: Bài tập Thuế nhà nước - thuế xuất nhập khẩu

Hoa hồng đại lý ko có thuế nha TY

^^ bình thường bán đại lý vậy là phải xuất HĐ chứ ^^

 

[Khiconnb]

Ðề: Bài tập Thuế nhà nước - thuế xuất nhập khẩu

KQ:
1/DT:10k*60K=600.000.000.......................................TXK:600.000.000*2%=12.000.000

2/DT:40k*62k=2.480.000.000....................................TXK:2.480.000.000*2%=49.600.000

3/DT0K*66,7K=2.010.000.000. Giá FOB=58K..........TXK30K*58K)*2%=34.800.000
CP: I+F = (66.700-58000)*30K=261.000.000
4/DT:15K*55K=825.000.000
CP hoa hồng = 825.000.000*5%=41.250.000
5/Thu nhập khác: 19.000.000
+ Thuế XK=12.000.000+49.600.000.+34.800.000=96.400.000
+Thuế GTGT còn đk khấu trừ = 253.500.000-82.500.000=171.000.000
*Tập hợp chi phí để phân bổ=2.010.000.000(Nvl)+537.200.000(Nvl)+480.000.000(Tlg)+186.000.000(KHmmtb)+396.000.000(cp#)=3.609.200.000
^^Cp cho 95.000SP tiêu thụ=3.609.200.000/120.000*95.000+250.000.000(QL)+41.250.000(hoa hồng ĐL)+96.400.000(thuế XK)
+261.000.000(I+F) = 3.505.933.333
^^DT=600.000.000+2.480.000.000+2.001.000.000+825.000.000+19.000.000=5.925.000.000
+Thuế TNDN5.925.000.000 - 3.505.933.333)*25%=2.419.066.667*25%=604.766.666


.
.

---------- Post added at 03:04 ---------- Previous post was at 03:01 ----------

^^ bình thường bán đại lý vậy là phải xuất HĐ chứ ^^

Cái đó em cũng ko biết nữa nhưng đề không cho

---------- Post added at 03:05 ---------- Previous post was at 03:04 ----------

Nv 3 ghi nhận DT theo giá CIF mới đúng chứ

 

[duongpv.fast]

Ðề: Bài tập Thuế nhà nước - thuế xuất nhập khẩu

Tập hợp chi phí để phân bổ=2.010.000.000(Nvl)+537.200.000(Nvl)+480.000.0 00(Tlg)+186.000.000(KHmmtb)+396.000.000(cp#)=3.609 .200.000

chi phí nhân công của em iêu 2 lần ah ^^

 

[Khiconnb]

Ðề: Bài tập Thuế nhà nước - thuế xuất nhập khẩu

2 lần ở đâu ra. 300sp hêt 1.200.000 => 120.000 SP là bn ??????????

 

[duongpv.fast]

Ðề: Bài tập Thuế nhà nước - thuế xuất nhập khẩu

2 lần ở đâu ra. 300sp hêt 1.200.000 => 120.000 SP là bn ??????????

Nếu tính chi phí nhân công theo định mức thì là 480triệu, nhưng sao lại cho thêm nhân công trực tiếp 537,2 triệu nữa

 

[Khiconnb]

Ðề: Bài tập Thuế nhà nước - thuế xuất nhập khẩu

Xin lỗi Ty nha đã sửa lại đề. nó là VL phụ