Bài tập thuế GTGT

[meon]

Giáo viên đưa tờ khai thuế GTGT tháng 10/2009, trên tờ khai có các số liệu sau:
Thuế GTGT được khấu trừ kỳ trước chuyển sang: 497.842.020
Tổng số thuế GTGT HH-DV mua vào trong tháng 10: 37.392.337
Tổng số thuế GTGT HH-DV bán ra trong tháng 10: 60.587.127 (trong đó, thực tế thuế GTGT HH-Dv bán ra trong tháng 10 chỉ có 46.266.856, còn lại 14.320.271 là phần điều chỉnh tăng thuế GTGT HH-DV bán ra các kỳ trước khai bổ sung)

Mình làm như sau kế toán xác định số thuế GTGT được khấu trừ, ghi:
Nợ tk 3331: 37.392.337
Có tk 1331: 37.392.337
Giáo viên nhận xét số liệu không khớp với tờ khai thuế GTGT.
Mình không hiểu là sai như thế nào, các bạn xem và góp ý cho mình nha.
Link tờ khai:
http://www.mediafire.com/imageview.php?quickkey=n39fyviduidj5f0&thumb=4

 

[maily_phan]

Ðề: Bài tập thuế GTGT

SDĐK: 497.842.020
phát sinh trong tháng
1. N 133: 37.392.337
2. chuyển khấu trừ N 3331/có 133: 60.587.127
SDCK: 474.647.230
bạn xem đúng không.

 

[maxo178]

Ðề: Bài tập thuế GTGT

m thấy bạn meon làm vậy là đúng mà sao cô giáo lại bảo ko khớp là sao nhỉ? ko hiểu đc

 

[phuocco]

Ðề: Bài tập thuế GTGT

Giáo viên đưa tờ khai thuế GTGT tháng 10/2009, trên tờ khai có các số liệu sau:
Thuế GTGT được khấu trừ kỳ trước chuyển sang: 497.842.020
Tổng số thuế GTGT HH-DV mua vào trong tháng 10: 37.392.337
Tổng số thuế GTGT HH-DV bán ra trong tháng 10: 60.587.127 (trong đó, thực tế thuế GTGT HH-Dv bán ra trong tháng 10 chỉ có 46.266.856, còn lại 14.320.271 là phần điều chỉnh tăng thuế GTGT HH-DV bán ra các kỳ trước khai bổ sung)

Mình làm như sau kế toán xác định số thuế GTGT được khấu trừ, ghi:
Nợ tk 3331: 37.392.337
Có tk 1331: 37.392.337
Giáo viên nhận xét số liệu không khớp với tờ khai thuế GTGT.
Mình không hiểu là sai như thế nào, các bạn xem và góp ý cho mình nha.
Link tờ khai:
http://www.mediafire.com/imageview.php?quickkey=n39fyviduidj5f0&thumb=4

theo tôi vậy là đúng rồi! sai lại ko khớp

 

[Mít Ướt]

Ðề: Bài tập thuế GTGT

theo tôi vậy là đúng rồi! sai lại ko khớp

Không khớp là phải mà, vì làm như dưới này mới đúng nè

SDĐK: 497.842.020
phát sinh trong tháng
1. N 133: 37.392.337
2. chuyển khấu trừ N 3331/có 133: 60.587.127
SDCK: 474.647.230
bạn xem đúng không.

như này rất chính xác bởi tổng số VAT đc khấu trừ trong tháng chỉ có 37.392.337 nhưng đầu kì còn tới 497.842.020 ==> tổng VAT đầu ra chỉ có 60.587.127 thì đc kết chuyển toàn bộ

Làm như thế dư cuối chuyển sang tháng sau là 474.674.230 mới chuẩn xác! ^^

 

[Love You]

Ðề: Bài tập thuế GTGT

theo tôi vậy là đúng rồi! sai lại ko khớp

Giáo viên đưa tờ khai thuế GTGT tháng 10/2009, trên tờ khai có các số liệu sau:
Thuế GTGT được khấu trừ kỳ trước chuyển sang: 497.842.020
Tổng số thuế GTGT HH-DV mua vào trong tháng 10: 37.392.337
Tổng số thuế GTGT HH-DV bán ra trong tháng 10: 60.587.127 (trong đó, thực tế thuế GTGT HH-Dv bán ra trong tháng 10 chỉ có 46.266.856, còn lại 14.320.271 là phần điều chỉnh tăng thuế GTGT HH-DV bán ra các kỳ trước khai bổ sung)

Mình làm như sau kế toán xác định số thuế GTGT được khấu trừ, ghi:
Nợ tk 3331: 37.392.337 Sai => 60.587.127 Đúng
Có tk 1331: 37.392.337 Sai => 60.587.127 Đúng,
Giáo viên nhận xét số liệu không khớp với tờ khai thuế GTGT.
Mình không hiểu là sai như thế nào, các bạn xem và góp ý cho mình nha.
Link tờ khai:
http://www.mediafire.com/imageview.php?quickkey=n39fyviduidj5f0&thumb=4

 

[rising_start]

Ðề: Bài tập thuế GTGT

Giáo viên đưa tờ khai thuế GTGT tháng 10/2009, trên tờ khai có các số liệu sau:
Thuế GTGT được khấu trừ kỳ trước chuyển sang: 497.842.020
Tổng số thuế GTGT HH-DV mua vào trong tháng 10: 37.392.337
Tổng số thuế GTGT HH-DV bán ra trong tháng 10: 60.587.127 (trong đó, thực tế thuế GTGT HH-Dv bán ra trong tháng 10 chỉ có 46.266.856, còn lại 14.320.271 là phần điều chỉnh tăng thuế GTGT HH-DV bán ra các kỳ trước khai bổ sung)

Mình làm như sau kế toán xác định số thuế GTGT được khấu trừ, ghi:
Nợ tk 3331: 37.392.337 Sai => 60.587.127 Đúng
Có tk 1331: 37.392.337 Sai => 60.587.127 Đúng,
Giáo viên nhận xét số liệu không khớp với tờ khai thuế GTGT.
Mình không hiểu là sai như thế nào, các bạn xem và góp ý cho mình nha.
Link tờ khai:
http://www.mediafire.com/imageview.php?quickkey=n39fyviduidj5f0&thumb=4

hic! theo mình thì tại vì (số thuế khấu trừ kì trước chuyển sang+ số thuế đầu vào)> số thuế đầu ra nên ta có: kỳ trước dư nợ Tk 133:497 842 020
kỳ này phát sinh bên nợ tk 133 là7 392 337 và bên có tk 333:60 587 127 bạn phải định khoản :
nợ tk 333: 60 587 127
có tk 133: 60 587 127
thì cuối cùng dư nợ tk 133: 474 647 230 thì mới khớp tờ khai thuế.
chỉ trường hợp (số thuế khấu trừ kì trước chuyển sang+ số thuế đầu vào)<số thuế đầu ra thì lúc đó lấy số liệu định khoản như bạn mới đúng.
chúc thành công!

 

[meon]

Ðề: Bài tập thuế GTGT

Giáo viên đưa tờ khai thuế GTGT tháng 10/2009, trên tờ khai có các số liệu sau:
Thuế GTGT được khấu trừ kỳ trước chuyển sang: 497.842.020
Tổng số thuế GTGT HH-DV mua vào trong tháng 10: 37.392.337
Tổng số thuế GTGT HH-DV bán ra trong tháng 10: 60.587.127 (trong đó, thực tế thuế GTGT HH-Dv bán ra trong tháng 10 chỉ có 46.266.856, còn lại 14.320.271 là phần điều chỉnh tăng thuế GTGT HH-DV bán ra các kỳ trước khai bổ sung)

Mình làm như sau kế toán xác định số thuế GTGT được khấu trừ, ghi:
Nợ tk 3331: 37.392.337 Sai => 60.587.127 Đúng
Có tk 1331: 37.392.337 Sai => 60.587.127 Đúng,
Giáo viên nhận xét số liệu không khớp với tờ khai thuế GTGT.
Mình không hiểu là sai như thế nào, các bạn xem và góp ý cho mình nha.
Link tờ khai:
http://www.mediafire.com/imageview.php?quickkey=n39fyviduidj5f0&thumb=4

Mình đã hỏi lại giáo viên kết quả giống như bạn love you đã sửa đó ^^