Bài tập Kế toán tài chính

hkt88

New Member
Hội viên mới
Lập định khoản và nêu cơ sở ghi chép các nghiệp vụ kinh tế phát sinh sau : (đơn vị tính 1.000đ)
1. Nhận được báo Có của ngân hàng về số tiền cơ sở đại lí thanh toán cho số hàng gửi đại lí bán kỳ trước (đã khấu trừ hoa hồng đại lí), biết giá bán chưa thuế 264.000, giá xuất kho 220.000, hoa hồng đại lí 4%, thuế GTGT của hàng bán và hoa hồng đại lí 10%.
2. Xuất kho gửi bán một lô hàng giá xuất kho 180.000, giá bán chưa thuế 207.000 thuế GTGT 10%, chi phí vận chuyển đã chi bằng tiền mặt giá chưa thuế 700, thuế GTGT 10%.
3. Nhận số hàng nông sản mua đi đường kỳ trước theo hoá đơn GTGT giá mua chưa thuế 150.000, thuế GTGT 10%, khi kiểm kê phát hiện thiếu một số hàng theo giá chưa thuế 500, xác định nguyên nhân do hao hụt định mức, chi phí vận chuyển đã chi bằng tiền tạm ứng giá chưa thuế 1.000 thuế GTGT 10%.
4. Mua một lô hàng theo hoá đơn GTGT giá chưa thuế 300.000, thuế GTGT 10%, tiền hàng đã thanh toán bằng TGNH (đã báo nợ), số hàng mua đã xử lí như sau :
- Bán giao tay ba 2/3 theo hoá đơn GTGT giá chưa thuế 240.000, thuế GTGT 10%, khách hàng đã thanh toán bằng séc, DN đã nộp séc vào ngân hàng nhưng chưa có báo có.
- Số còn lại chuyển về nhập kho khi kiểm nhập phát hiện thiếu một số hàng trị giá chưa thuế GTGT là 5.000 xác định do bên bán gửi thiếu, chi phí vận chuyển 500 chi bằng tiền mặt.
5. Nhận đc chứng từ ngân hàng :
- Báo có số tiền của số hàng gửi bán ở nghiệp vụ 2.
- Báo nợ số tiền vay ngắn hạn 295.000 thanh toán nợ mua hàng kì trước, chiết khấu thanh toán được hưởng 1,5%.
6. Trong kỳ chi phí phát sinh :
- Tính lương phải trả bộ phận bán hàng 12.000.000đ, bộ phận quản lý 8.000.000đ.
- Tính trích lập BHXH theo tỷ lệ 15%/tiền lương.
- Phân bổ giá trị CCDC cho bộ phận bán hàng 1.300, bộ phận quản lí 1.000.
- Tính khấu hao TSCĐ bộ phận bán hàng 4.600.000đ, bộ phận quản lí 2.400.000đ.
- Chi phí dịch vụ mua ngoài phải trả theo giá mua chưa thuế ở bộ phận bán hàng 2.400.000đ, bộ phận quản lý 1.600.000đ thuế GTGT 10%.
7. Nhận đc giấy báo của người mua cho biết đã nhận được hàng gửi bán ở nghiệp vụ 2, khi kiểm nhận phát hiện thiếu một số hàng trị giá chưa thuế 5.750, xác định do bên bán xuất thiếu, doanh nghiệp đã xác định nguyên nhân do thủ kho xuất thiếu và chi tiền mặt trả lại cho khách hàng.
8. Cuối kì tính thuế TNDN phải nộp với thuế suất 28%/lợi nhuận kế toán trước thuế và xác định kết quả kinh doanh sau thuế TNDN.
Biết rằng doanh nghiệp hạch toán tồn kho theo PPKKTX, tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ.

Ai giải hộ mình với. Cũng đã làm ở nhà rồi nhưng k biết là đúng hay sai nữa:xinloinhe:
Nên t post lên đây để cả nhà tham khảo và giúp mình giải để xem đối chiếu với mình làm xem đúng k. Thank cả nhà trc nhé:xinloinhe:
 
Ðề: Bài tập Kế toán tài chính

1. Nhận được báo Có của ngân hàng về số tiền cơ sở đại lí thanh toán cho số hàng gửi đại lí bán kỳ trước (đã khấu trừ hoa hồng đại lí), biết giá bán chưa thuế 264.000, giá xuất kho 220.000, hoa hồng đại lí 4%, thuế GTGT của hàng bán và hoa hồng đại lí 10%.
- Phản ánh giá vốn:
Nợ TK 632:220.000
Có TK 157:220.000

Doanh thu bán được hàng:
Nợ TK 112:
Có TK 511:
Có TK 333:
Sao mà giải trên này khó ghi quá.Bạn thông cảm!

2. Xuất kho gửi bán một lô hàng giá xuất kho 180.000, giá bán chưa thuế 207.000 thuế GTGT 10%, chi phí vận chuyển đã chi bằng tiền mặt giá chưa thuế 700, thuế GTGT 10%.
Nợ TK 157:180.000
Có TK 155:180.00
Chi phí vận chuyển:
Nợ TK 641:700
Nợ TK 133:70
Có TK 111:770
 
Sửa lần cuối:
Ðề: Bài tập Kế toán tài chính

Lập định khoản và nêu cơ sở ghi chép các nghiệp vụ kinh tế phát sinh sau : (đơn vị tính 1.000đ)
1. Nhận được báo Có của ngân hàng về số tiền cơ sở đại lí thanh toán cho số hàng gửi đại lí bán kỳ trước (đã khấu trừ hoa hồng đại lí), biết giá bán chưa thuế 264.000, giá xuất kho 220.000, hoa hồng đại lí 4%, thuế GTGT của hàng bán và hoa hồng đại lí 10%.
Giá vốn:
Nợ 632: 220.000
Có 157: 220.000

Doanh thu:
Nợ 131: 290.400
Có 511: 264.000
Có 3331: 26.400


Phí hoa hồng ( Đại lý đã xuất HĐ GTGT: Kg có nói rỏ hưởng 4% trên giá có thuế hay chưa có thuế GTGT. Kool lấy là hoa hồng đại lý hưởng chưa tính thuế:
Nợ 641: 10.560 (264.000 * 4%)
Nợ 133 1.0556 ( 10%)
Có 131: 11.616

Nhận Báp có NH:
Nợ 112: 278.784
Có 131: 278.784





2. Xuất kho gửi bán một lô hàng giá xuất kho 180.000, giá bán chưa thuế 207.000 thuế GTGT 10%, chi phí vận chuyển đã chi bằng tiền mặt giá chưa thuế 700, thuế GTGT 10%.
Hàng gửi bán:
Nợ 157: 180.000
Có 156: 180.000

Phí VC đã chi:
Nợ 641: 700
Nợ 133: 70
Có 111: 770


3. Nhận số hàng nông sản mua đi đường kỳ trước theo hoá đơn GTGT giá mua chưa thuế 150.000, thuế GTGT 10%, khi kiểm kê phát hiện thiếu một số hàng theo giá chưa thuế 500, xác định nguyên nhân do hao hụt định mức, chi phí vận chuyển đã chi bằng tiền tạm ứng giá chưa thuế 1.000 thuế GTGT 10%.
Nhận hàng:
Nợ 156: 150.000
Nợ 151: 150.000

Hao hụt trong định mức:
Nợ 632: 500
Có 156: 500

Phí VC:
Nợ 641: 1.000
Nợ 133: 100
Có 141: 1.100


4. Mua một lô hàng theo hoá đơn GTGT giá chưa thuế 300.000, thuế GTGT 10%, tiền hàng đã thanh toán bằng TGNH (đã báo nợ), số hàng mua đã xử lí như sau :
- Bán giao tay ba 2/3 theo hoá đơn GTGT giá chưa thuế 240.000, thuế GTGT 10%, khách hàng đã thanh toán bằng séc, DN đã nộp séc vào ngân hàng nhưng chưa có báo có.
- Số còn lại chuyển về nhập kho khi kiểm nhập phát hiện thiếu một số hàng trị giá chưa thuế GTGT là 5.000 xác định do bên bán gửi thiếu, chi phí vận chuyển 500 chi bằng tiền mặt.
Nợ 151: 300.000
Nợ 133: 30.000
Có 112: 330.000

- Bán giao ngay:
Nợ 632: 200.000 ( 2/3)
Có 151: 200.000
Doanh thu:
Nợ 113: 264.000 ( tiền đang chuyển - chưa báo có)
Có 511: 240.000
Có 3331: 24.000

- Nhập kho số hàng còn lại:
Nợ 156: 95.000 ( 1/3 còn lại và do kiểm kê thiếu 5.000)
Có 151: 95.000

Thiếu do bên bán giao:
Nợ 156: 5.000
Có 138: 5.000

Chi phí vận chuyển:
Nợ 156: 500
Nợ 133 ( nếu có)
Có 111: 500



5. Nhận đc chứng từ ngân hàng :
- Báo có số tiền của số hàng gửi bán ở nghiệp vụ 2.
Giá vốn:

Nợ 632: 180.000
Có 157: 180.000

Doanh thu:
Nợ 112: 227.700
Có 511: 207.000
Có 3331: 20.700


- Báo nợ số tiền vay ngắn hạn 295.000 thanh toán nợ mua hàng kì trước, chiết khấu thanh toán được hưởng 1,5%.

Nợ 311: 295.000
Có 112: 295.000

Chiếc khấu được hưởng:
Nợ 112: 4.425 ( 295.000 * 1.5%)
Có 515: 4.425

6. Trong kỳ chi phí phát sinh :
- Tính lương phải trả bộ phận bán hàng 12.000.000đ, bộ phận quản lý 8.000.000đ.

Nợ 641: 12.000.000
Nợ 642: 8.000.000
Có 334: 20.000.000

- Tính trích lập BHXH theo tỷ lệ 15%/tiền lương.

Nợ 641: 1.800.000
Nợ 642: 1.200.000
Nợ 334 ( kg thấy % trích)
Có 338: 3.000.000


- Phân bổ giá trị CCDC cho bộ phận bán hàng 1.300, bộ phận quản lí 1.000.

Nợ 641: 1.300
Nợ 133: 1.000
Có 142: 2.300

- Tính khấu hao TSCĐ bộ phận bán hàng 4.600.000đ, bộ phận quản lí 2.400.000đ.

Nợ 641: 4.600.000
Nợ 2.400.000
Có 214: 7.000.000


- Chi phí dịch vụ mua ngoài phải trả theo giá mua chưa thuế ở bộ phận bán hàng 2.400.000đ, bộ phận quản lý 1.600.000đ thuế GTGT 10%.

Nợ 641: 2.400.000
Nợ 642: 1.600.000
Nợ 133: 400.000
Có 331: 4.400.000


7. Nhận đc giấy báo của người mua cho biết đã nhận được hàng gửi bán ở nghiệp vụ 2, khi kiểm nhận phát hiện thiếu một số hàng trị giá chưa thuế 5.750, xác định do bên bán xuất thiếu, doanh nghiệp đã xác định nguyên nhân do thủ kho xuất thiếu và chi tiền mặt trả lại cho khách hàng.

1/ Giá vốn: Do hang vẫn còn trong kho thì coi như số hang được trả lại:
Nợ 156
Có 632:
2/ Nợ 521: 5.750
Nợ 3331: 575
Có 111: 6.325


8. Cuối kì tính thuế TNDN phải nộp với thuế suất 28%/lợi nhuận kế toán trước thuế và xác định kết quả kinh doanh sau thuế TNDN.

Bạn tập hợp chi phí và tính thuế TNDN


Biết rằng doanh nghiệp hạch toán tồn kho theo PPKKTX, tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ.

Ai giải hộ mình với. Cũng đã làm ở nhà rồi nhưng k biết là đúng hay sai nữa:xinloinhe:
Nên t post lên đây để cả nhà tham khảo và giúp mình giải để xem đối chiếu với mình làm xem đúng k. Thank cả nhà trc nhé:xinloinhe:
 
Sửa lần cuối:
Ðề: Bài tập Kế toán tài chính

Cảm ơn a. Để e xem lại bài làm của e xem có chỗ nào chưa đúng k lên hỏi a tiếp
-----------------------------------------------------------------------------------------
a. Ơi cái Nghiệp vụ 2 e k hiều lắm làm như a là đúng rồi nhưng theo e thì e làm như này cơ
a.Nợ TK 157:180.000
Có TK 156:180.000
b. Nợ TK 131:227.000
Có TK 511:207.000
Có TK 333: 20.700
c. Nợ TK 641: 700
Nợ TK133:70
Có TK 111: 770
Mà e hỏi sao k ĐK Nợ TK 632/C156 nhỉ mà khi nào thì đk vào 632 trường hợp là bán hàng. E mới học nên chưa biết a nói cho e đc k:xinloinhe:
-----------------------------------------------------------------------------------------
à e hiểu rồi. Khi nào Người mua chấp nhận tt, và thanh toán thì mới cho vào giá vốn và phản ánh doanh thu đúng k ạ. E chưa đọc kỹ cái NVụ 5 hì. Thank a nhá
 
Sửa lần cuối:
Ðề: Bài tập Kế toán tài chính

bài của mình làm là
1) a. nợ 632:220000
có 157:220000
b.nợ 112:278.784
nợ 331:11616
có 511:264000
có 3331:26400
2. nơ 157:180000
có 156:180000
b nợ 641.700
nợ 133:70
có 111:770
3 a nợ 156.149500
nợ 1381.500
nợ 133.15000
có 331.165000\
b nợ 156.1000
nợ 133.100
có 141.1100
4,a nợ 632.240000
nợ 133.24000
có 113.264000
b nợ 156.95000
nợ 1381.5000
nợ 133.10000
có 112.110000
c nợ 156.500
có 111.500
5 a nợ 632.180000
có 157.180000
b nợ 112.227700
có 511.207000
có 3331.207000
6. nợ 311.295000
có 515.4425
có 112.290.575
-----------------------------------------------------------------------------------------
đấy mìh mời làm thử như thế bạn nào sem qua cho mình nhé hè lâu ko đụng đến ko biết có đúng ko?
 
Sửa lần cuối:
Ðề: Bài tập Kế toán tài chính

1. Nhận được báo Có của ngân hàng về số tiền cơ sở đại lí thanh toán cho số hàng gửi đại lí bán kỳ trước (đã khấu trừ hoa hồng đại lí), biết giá bán chưa thuế 264.000, giá xuất kho 220.000, hoa hồng đại lí 4%, thuế GTGT của hàng bán và hoa hồng đại lí 10%.
Giá vốn:
Nợ 632: 220.000
Có 157: 220.000

Doanh thu:
Nợ 131: 290.400
Có 511: 264.000
Có 3331: 26.400


Phí hoa hồng ( Đại lý đã xuất HĐ GTGT: Kg có nói rỏ hưởng 4% trên giá có thuế hay chưa có thuế GTGT. Kool lấy là hoa hồng đại lý hưởng chưa tính thuế:
Nợ 641: 10.560 (264.000 * 4%)
Nợ 133 1.0556 ( 10%)
Có 131: 11.616

Anh Cool tại sao lại có thuế ở đây anh Cool?


Nhận Báp có NH:
Nợ 112: 278.784
Có 131: 278.784



3. Nhận số hàng nông sản mua đi đường kỳ trước theo hoá đơn GTGT giá mua chưa thuế 150.000, thuế GTGT 10%, khi kiểm kê phát hiện thiếu một số hàng theo giá chưa thuế 500, xác định nguyên nhân do hao hụt định mức, chi phí vận chuyển đã chi bằng tiền tạm ứng giá chưa thuế 1.000 thuế GTGT 10%.
Nhận hàng:
Nợ 156: 150.000
Nợ 151: 150.000

Hao hụt trong định mức:
Nợ 632: 500
Có 156: 500


em được học thì giá trị hàng thiếu trong định mức được tính vào chi phí thu mua hàng hóa

Phí VC:
Nợ 641: 1.000 NTK1562
Nợ 133: 100
Có 141: 1.100
 
Sửa lần cuối:
Ðề: Bài tập Kế toán tài chính

Nợ 641: 10.560 (264.000 * 4%)
Nợ 133 1.0556 ( 10%)
Có 131: 11.616

Anh Cool tại sao lại có thuế ở đây anh Cool?
1. Nhận được báo Có của ngân hàng về số tiền cơ sở đại lí thanh toán cho số hàng gửi đại lí bán kỳ trước (đã khấu trừ hoa hồng đại lí), biết giá bán chưa thuế 264.000, giá xuất kho 220.000, hoa hồng đại lí 4%, thuế GTGT của hàng bán hoa hồng đại lí 10%.
Hao hụt trong định mức thì cho vào giá vốn chứ em.
 
Sửa lần cuối:
Ðề: Bài tập Kế toán tài chính

Phí VC:
Nợ 641: 1.000 NTK1562
Nợ 133: 100
Có 141: 1.100
Đây là mình bán hàng chứ có phải mua hàng đâu mà cho vào TK 1562
Cái hao hụt e phải về học lại thôi
Trong định mức thì cho vào 632
Ngoài định mức xác định nguyên nhân rồi cho vào tk nào cho phù hợp đúng k a cool
Còn cái hoa hồng đại lý thì phải có thuế cái này e cũng đã học
Cảm ơn A Cool. Sao a giỏi thế :D
 
Ðề: Bài tập Kế toán tài chính

Hao hụt trong định mức thì cho vào giá vốn chứ em.
1. Nhận được báo Có của ngân hàng về số tiền cơ sở đại lí thanh toán cho số hàng gửi đại lí bán kỳ trước (đã khấu trừ hoa hồng đại lí), biết giá bán chưa thuế 264.000, giá xuất kho 220.000, hoa hồng đại lí 4%, thuế GTGT của hàng bán hoa hồng đại lí 10%.

Tức là mình chi nhận số tiền còn lại thôi.Chứ không phải là theo quy trình như mình học như vậy là không đúng.
- Gửi bản kê cho mình để mình tính doanh thu và gởi tiền luôn.
- Sau đó mình lai tính Chi phí hoa hông cho nó và trả ngược lại.Mà bài này nó đã đi tắt một bước.
Mơi sáng thi là gặp ngay liền.Nên cảm ơn anh nhiều!
 
Ðề: Bài tập Kế toán tài chính

Anh Cool cái nghiệp vụ 7 e chưa hiểu lắm a nói lại cho e đc k
 
Ðề: Bài tập Kế toán tài chính

Anh Cool cái nghiệp vụ 7 e chưa hiểu lắm a nói lại cho e đc k

7. Nhận đc giấy báo của người mua cho biết đã nhận được hàng gửi bán ở nghiệp vụ 2, khi kiểm nhận phát hiện thiếu một số hàng trị giá chưa thuế 5.750, xác định do bên bán xuất thiếu, doanh nghiệp đã xác định nguyên nhân do thủ kho xuất thiếu và chi tiền mặt trả lại cho khách hàng.


Anh ĐK lại nha. Hình như nó thiếu thì phải
- Khi nhận giấy báo thiếu của KH thi Cty kiêm kê thấy hàng còn trong kho:
Nợ 156
Có 338
Xác định do thủ kho xuất thiếu nên nhập lại kho:
Nợ 338
Có 632: (NV trên đã xuât giá vốn)

Và NV trên đã ghi nhận doanh thu nên coi như hàng bán trả lại, hạch toán vào 521. Sau này kết chuyẽn sang 511 làm giảm phần doanh thu đó:
Nợ 521: 5.750
Nợ 3331: 575 ( hàng có thuế là 10%)
Có 111: 6.325

Em coi coi đúng với em làm kg nha.
 
Ðề: Bài tập Kế toán tài chính

nghiệp vụ 3 chi phi chuyển hàng ấy cho vào tk 1562 vì đây là mình đi mua hàng mà
nghiệp vụ 4 không cần bút toán
Nợ 151: 300.000
Nợ 133: 30.000
Có 112: 330.000
định khoản luôn là
nợ 156:295.000
nợ 138:5000
nợ 1331: 30.000
có 112: 330.000
nghiệp vụ 7 định khoản như vậy là ổn rồi, quan trọng kiểm kê hàng cuối kỳ đủ là được
 
Cái nghiệp vụ 7 cứ linh tinh kiểu j ấy. E chưa thấy cái nghiệp vụ N 338/C632 bao giờ

Thế định khoản như nào là đúng hả bạn Love You ơi :khoc:
 
Sửa lần cuối bởi điều hành viên:
Ðề: Bài tập Kế toán tài chính

Lập định khoản và nêu cơ sở ghi chép các nghiệp vụ kinh tế phát sinh sau : (đơn vị tính 1.000đ)
1. Nhận được báo Có của ngân hàng về số tiền cơ sở đại lí thanh toán cho số hàng gửi đại lí bán kỳ trước (đã khấu trừ hoa hồng đại lí), biết giá bán chưa thuế 264.000, giá xuất kho 220.000, hoa hồng đại lí 4%, thuế GTGT của hàng bán và hoa hồng đại lí 10%.
Giá vốn:
Nợ 632: 220.000
Có 157: 220.000

Doanh thu:
Nợ 131: 290.400
Có 511: 264.000
Có 3331: 26.400


Phí hoa hồng ( Đại lý đã xuất HĐ GTGT: Kg có nói rỏ hưởng 4% trên giá có thuế hay chưa có thuế GTGT. Kool lấy là hoa hồng đại lý hưởng chưa tính thuế:
Nợ 641: 10.560 (264.000 * 4%)
Nợ 133 1.0556 ( 10%)
Có 131: 11.616

Nhận Báp có NH:
Nợ 112: 278.784
Có 131: 278.784





2. Xuất kho gửi bán một lô hàng giá xuất kho 180.000, giá bán chưa thuế 207.000 thuế GTGT 10%, chi phí vận chuyển đã chi bằng tiền mặt giá chưa thuế 700, thuế GTGT 10%.
Hàng gửi bán:
Nợ 157: 180.000
Có 156: 180.000

Phí VC đã chi:
Nợ 641: 700
Nợ 133: 70
Có 111: 770


3. Nhận số hàng nông sản mua đi đường kỳ trước theo hoá đơn GTGT giá mua chưa thuế 150.000, thuế GTGT 10%, khi kiểm kê phát hiện thiếu một số hàng theo giá chưa thuế 500, xác định nguyên nhân do hao hụt định mức, chi phí vận chuyển đã chi bằng tiền tạm ứng giá chưa thuế 1.000 thuế GTGT 10%.
Nhận hàng:
Nợ 156: 150.000
Nợ 151: 150.000

Hao hụt trong định mức:
Nợ 632: 500
Có 156: 500

Phí VC:
Nợ 641: 1.000
Nợ 133: 100
Có 141: 1.100


4. Mua một lô hàng theo hoá đơn GTGT giá chưa thuế 300.000, thuế GTGT 10%, tiền hàng đã thanh toán bằng TGNH (đã báo nợ), số hàng mua đã xử lí như sau :
- Bán giao tay ba 2/3 theo hoá đơn GTGT giá chưa thuế 240.000, thuế GTGT 10%, khách hàng đã thanh toán bằng séc, DN đã nộp séc vào ngân hàng nhưng chưa có báo có.
- Số còn lại chuyển về nhập kho khi kiểm nhập phát hiện thiếu một số hàng trị giá chưa thuế GTGT là 5.000 xác định do bên bán gửi thiếu, chi phí vận chuyển 500 chi bằng tiền mặt.
Nợ 151: 300.000
Nợ 133: 30.000
Có 112: 330.000

- Bán giao ngay:
Nợ 632: 200.000 ( 2/3)
Có 151: 200.000
Doanh thu:
Nợ 113: 264.000 ( tiền đang chuyển - chưa báo có)
Có 511: 240.000
Có 3331: 24.000

- Nhập kho số hàng còn lại:
Nợ 156: 95.000 ( 1/3 còn lại và do kiểm kê thiếu 5.000)
Có 151: 95.000

Thiếu do bên bán giao:
Nợ 156: 5.000
Có 138: 5.000

Chi phí vận chuyển:
Nợ 156: 500
Nợ 133 ( nếu có)
Có 111: 500



5. Nhận đc chứng từ ngân hàng :
- Báo có số tiền của số hàng gửi bán ở nghiệp vụ 2.
Giá vốn:

Nợ 632: 180.000
Có 157: 180.000

Doanh thu:
Nợ 112: 227.700
Có 511: 207.000
Có 3331: 20.700


- Báo nợ số tiền vay ngắn hạn 295.000 thanh toán nợ mua hàng kì trước, chiết khấu thanh toán được hưởng 1,5%.

Nợ 311: 295.000
Có 112: 295.000

Chiếc khấu được hưởng:
Nợ 112: 4.425 ( 295.000 * 1.5%)
Có 515: 4.425

6. Trong kỳ chi phí phát sinh :
- Tính lương phải trả bộ phận bán hàng 12.000.000đ, bộ phận quản lý 8.000.000đ.

Nợ 641: 12.000.000
Nợ 642: 8.000.000
Có 334: 20.000.000

- Tính trích lập BHXH theo tỷ lệ 15%/tiền lương.

Nợ 641: 1.800.000
Nợ 642: 1.200.000
Nợ 334 ( kg thấy % trích)
Có 338: 3.000.000


- Phân bổ giá trị CCDC cho bộ phận bán hàng 1.300, bộ phận quản lí 1.000.

Nợ 641: 1.300
Nợ 133: 1.000
Có 142: 2.300

- Tính khấu hao TSCĐ bộ phận bán hàng 4.600.000đ, bộ phận quản lí 2.400.000đ.

Nợ 641: 4.600.000
Nợ 2.400.000
Có 214: 7.000.000


- Chi phí dịch vụ mua ngoài phải trả theo giá mua chưa thuế ở bộ phận bán hàng 2.400.000đ, bộ phận quản lý 1.600.000đ thuế GTGT 10%.

Nợ 641: 2.400.000
Nợ 642: 1.600.000
Nợ 133: 400.000
Có 331: 4.400.000


7. Nhận đc giấy báo của người mua cho biết đã nhận được hàng gửi bán ở nghiệp vụ 2, khi kiểm nhận phát hiện thiếu một số hàng trị giá chưa thuế 5.750, xác định do bên bán xuất thiếu, doanh nghiệp đã xác định nguyên nhân do thủ kho xuất thiếu và chi tiền mặt trả lại cho khách hàng.

1/ Giá vốn: Do hang vẫn còn trong kho thì coi như số hang được trả lại:
Nợ 156
Có 632:
2/ Nợ 521: 5.750
Nợ 3331: 575
Có 111: 6.325


8. Cuối kì tính thuế TNDN phải nộp với thuế suất 28%/lợi nhuận kế toán trước thuế và xác định kết quả kinh doanh sau thuế TNDN.

Bạn tập hợp chi phí và tính thuế TNDN


Biết rằng doanh nghiệp hạch toán tồn kho theo PPKKTX, tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ.

Ai giải hộ mình với. Cũng đã làm ở nhà rồi nhưng k biết là đúng hay sai nữa:xinloinhe:
Nên t post lên đây để cả nhà tham khảo và giúp mình giải để xem đối chiếu với mình làm xem đúng k. Thank cả nhà trc nhé:xinloinhe:
A Cool cho e có ý kiến chút nhe: NV 1 E thấy a phản ánh nhiều quá ko cần sử dụng 131 đâu mà đi thẳng 112 cung duoc ma
Doanh thu
N 112
N hoa hồng dại lý (tài khỏan quên rui)
C 511
C3331
 
Ðề: Bài tập Kế toán tài chính

Hao hụt trong định mức thì cho vào giá vốn chứ em.

em hiểu ý anh trình bày cho em, nhưng
- ở đây là nghiệp vụ mua hàng nông sản mà anh, mình phải đưa vào chi phí thu mua trước chứ, khi nào mình bán mình mới làm định khoản sau:
NTK632
CTK1561
CTK1562

- chi hoa hồng mà có thuế thì em vẫn chưa hiểu

Mong anh giải thích giùm em, em đang học nên cũng chưa biết trong thực tế và trên sách vở có khác nhau gì không?
 
Ðề: Bài tập Kế toán tài chính

A Cool cho e có ý kiến chút nhe: NV 1 E thấy a phản ánh nhiều quá ko cần sử dụng 131 đâu mà đi thẳng 112 cung duoc ma
Doanh thu
N 112
N hoa hồng dại lý (tài khỏan quên rui)
C 511
C3331

phải tránh hạch toán nhiều nợ, nhiều có mà bạn
 
Ðề: Bài tập Kế toán tài chính

chào cả nhà!!
em có théc méc mún hỏi như sau:
1/ những loại chi phí, thu nhập nào khi tính thuế TNDN thì phải lọai trừ ra???
Khi DN bán TSCĐ thi phần GTCL của TSCĐ và chi phí phát sinh khi nhượng bán được hạch toán vào TK 811 , khi tinh thuế TNDN có bịloại trừ ra không nhỉ??
2/ 1 DN khi bán1000 cổ phiếu loại đầu tư ngắn hạn với giá 32.000đ/cp thu bằng tiền gửi ngân hàng sau khi trừ lại CP giao dịch cho công ty chứng khoán la 0.3% ,giá gốc của 1 CP là 15.000đ/cp
em ĐK như sau
NỢ 112: 31.904.000
NỢ 635: 96.000
CÓ 121: 15.000.000
CÓ 515: 17.000.000
cho em hỏi phần thu nhập này khi dn tính thuế TNDN có bị loại ra không?
mọi người giúp em zới nha.
Cảm ơn Sửa/Xóa nội dung
 
Ðề: Bài tập Kế toán tài chính

Hic. Cái này mình mới học nên cũng k biết.
 

CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG


Liên hệ: 090.6969.247

KÊNH YOUTUBE DKT

Kỹ thuật giải trình thanh tra BHXH

Đăng ký kênh nhé cả nhà

SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ


Liên hệ: 090.6969.247

Top