Công ty Em và Tôi có số liệu như sau:
Một vài số liệu trên bảng cân đối kế toán 30/09/NN (đvt: 1000 đ)
1. Vốn bằng tiền 18.000
2. Khoản phải thu 15.000
3. Hàng tồn kho 95.400
5. TSCĐ 150.000
6. Nợ ngắn hạn 0
1. Tình hình doanh thu trong tháng 9 và dự báo các tháng tới:
Tháng 9: 60.000 Tháng 11: 90.000 Tháng 1: 54.000
Tháng 10: 72.000 Tháng 12: 120.000
Thông thường, 75% doanh thu ghi nhận trong tháng sẽ thu được tiền ngay, chiết khấu thanh toán cho khách hàng là 1%. Phần còn lại sẽ thu được sau 30 ngày kể từ ngày bán hàng. Khoản phải thu trên bảng cân đối kế toán là khoản khách hàng còn nợ trong tháng 9.
2. Lãi gộp trung bình khoảng 30% doanh thu. Chiết khấu thanh toán mua hàng được công ty phản ánh như là khoản thu nhập khác trên báo cáo thu nhập.
3. Chi phí hoa hồng 15% doanh thu, tiền thuê cửa hàng bằng 5% doanh thu, các chi phí khác không bao gồm khấu hao: 4% doanh thu. Giả sử các chi phí này đều trả bằng tiền trong tháng phát sinh chi phí. Chi phí khấu hao hàng tháng là 1.500
4. Tình hình mua hàng: công ty giữ mức hàng tồn kho tối thiểu 45.000. Chính sách mua hàng của công ty mỗi tháng là đảm bảo đủ cung cấp cho tháng kế tiếp. Điều khoản thanh toán 2/10, net/30. Giả sử tiền trả trong tháng mua hàng và công ty được hưởng chiết khấu.
5. Chi phí tiền điện trả trong tháng 10 là 900, tháng 11 là 600 và tháng 12 là 300.
6. Giả sử vốn bằng tiền tối thiểu là 12.000 được duy trì. Giả sử các khoản vay có hiệu lực vào đầu tháng, các khoản phải trả vay được thực hiện vào cuối tháng. Nợ vay được trả khi lượng tiền có sẵn. Lãi vay được trả vào lúc trả nợ gốc với mức lãi suất 18% hàng năm. Nhà quản lý mong muốn không vay thêm tiền khi lượng tiền vừa đủ mức tối thiểu và trả nợ vay lập tức khi có tiền.
Yêu cầu:
1. Điền số liệu còn thiếu vào các bảng sau:
a. Dự toán tiền nhận được:
Khoản mục Tháng 9 Tháng 10 Tháng 11 Tháng 12 Quý 4
1. Doanh thu
2. Doanh thu tín dụng
3. Thu tiền trong tháng bán hàng
4. Thu tiền từ khoản phải thu
b. Dự toán chi tiền mua hàng:
Khoản mục Tháng 9 Tháng 10 Tháng 11 Tháng 12 Quý 4
1. Mua hàng
2. Trừ 2% chiết khấu
3. Tiền thanh toán cho nhà cung cấp
c. Dự toán chi tiền cho các khoản chi phí
Khoản mục Tháng 9 Tháng 10 Tháng 11 Tháng 12 Quý 4
1. Trả lương
2. Chi phí thuê
3. Các chi phí khác
Tổng
d. Dự toán tổng chi tiêu
Khoản mục Tháng 9 Tháng 10 Tháng 11 Tháng 12 Quý 4
1. Mua hàng
2. Tiền cho các khoản chi phí
3. Tiền điện
4. Tổng
đ. Cân đối thu chi
Khoản mục Tháng 9 Tháng 10 Tháng 11 Tháng 12 Quý 4
1. Tiền vào
2. Tiền ra
3. Cân đối thu chi
e. Yêu cầu tài trợ
Khoản mục Tháng 9 Tháng 10 Tháng 11 Tháng 12 Quý 4
1. Tiền đầu kỳ
2. Cân đối thu chi
3. Tiền cuối kỳ trước khi vay (trả vay)
4. Tiền tồn tối thiểu
5. Tiền cần vay
6. Lãi vay
7. Trả nợ vay
8. Tiền tồn cuối kỳ
2. Anh chị có suy nghĩ gì về phương án vay cho công ty?
3. Lập báo cáo thu nhập và bảng cân đối kế toán vào ngày 31/12
4. Một vài chi tiết đã được đơn giản hoá trong tình huống trên. Theo anh chị, trong thực tế sẽ có những vấn đề gì phát sinh khi lập dự toán trên?
---------- Post added at 07:51 AM ---------- Previous post was at 07:49 AM ----------
mọi người giúp em câu 2 và câu 4 với. tình hình rất khẩn cấp.
thanks mọi người nhiều
Một vài số liệu trên bảng cân đối kế toán 30/09/NN (đvt: 1000 đ)
1. Vốn bằng tiền 18.000
2. Khoản phải thu 15.000
3. Hàng tồn kho 95.400
5. TSCĐ 150.000
6. Nợ ngắn hạn 0
1. Tình hình doanh thu trong tháng 9 và dự báo các tháng tới:
Tháng 9: 60.000 Tháng 11: 90.000 Tháng 1: 54.000
Tháng 10: 72.000 Tháng 12: 120.000
Thông thường, 75% doanh thu ghi nhận trong tháng sẽ thu được tiền ngay, chiết khấu thanh toán cho khách hàng là 1%. Phần còn lại sẽ thu được sau 30 ngày kể từ ngày bán hàng. Khoản phải thu trên bảng cân đối kế toán là khoản khách hàng còn nợ trong tháng 9.
2. Lãi gộp trung bình khoảng 30% doanh thu. Chiết khấu thanh toán mua hàng được công ty phản ánh như là khoản thu nhập khác trên báo cáo thu nhập.
3. Chi phí hoa hồng 15% doanh thu, tiền thuê cửa hàng bằng 5% doanh thu, các chi phí khác không bao gồm khấu hao: 4% doanh thu. Giả sử các chi phí này đều trả bằng tiền trong tháng phát sinh chi phí. Chi phí khấu hao hàng tháng là 1.500
4. Tình hình mua hàng: công ty giữ mức hàng tồn kho tối thiểu 45.000. Chính sách mua hàng của công ty mỗi tháng là đảm bảo đủ cung cấp cho tháng kế tiếp. Điều khoản thanh toán 2/10, net/30. Giả sử tiền trả trong tháng mua hàng và công ty được hưởng chiết khấu.
5. Chi phí tiền điện trả trong tháng 10 là 900, tháng 11 là 600 và tháng 12 là 300.
6. Giả sử vốn bằng tiền tối thiểu là 12.000 được duy trì. Giả sử các khoản vay có hiệu lực vào đầu tháng, các khoản phải trả vay được thực hiện vào cuối tháng. Nợ vay được trả khi lượng tiền có sẵn. Lãi vay được trả vào lúc trả nợ gốc với mức lãi suất 18% hàng năm. Nhà quản lý mong muốn không vay thêm tiền khi lượng tiền vừa đủ mức tối thiểu và trả nợ vay lập tức khi có tiền.
Yêu cầu:
1. Điền số liệu còn thiếu vào các bảng sau:
a. Dự toán tiền nhận được:
Khoản mục Tháng 9 Tháng 10 Tháng 11 Tháng 12 Quý 4
1. Doanh thu
2. Doanh thu tín dụng
3. Thu tiền trong tháng bán hàng
4. Thu tiền từ khoản phải thu
b. Dự toán chi tiền mua hàng:
Khoản mục Tháng 9 Tháng 10 Tháng 11 Tháng 12 Quý 4
1. Mua hàng
2. Trừ 2% chiết khấu
3. Tiền thanh toán cho nhà cung cấp
c. Dự toán chi tiền cho các khoản chi phí
Khoản mục Tháng 9 Tháng 10 Tháng 11 Tháng 12 Quý 4
1. Trả lương
2. Chi phí thuê
3. Các chi phí khác
Tổng
d. Dự toán tổng chi tiêu
Khoản mục Tháng 9 Tháng 10 Tháng 11 Tháng 12 Quý 4
1. Mua hàng
2. Tiền cho các khoản chi phí
3. Tiền điện
4. Tổng
đ. Cân đối thu chi
Khoản mục Tháng 9 Tháng 10 Tháng 11 Tháng 12 Quý 4
1. Tiền vào
2. Tiền ra
3. Cân đối thu chi
e. Yêu cầu tài trợ
Khoản mục Tháng 9 Tháng 10 Tháng 11 Tháng 12 Quý 4
1. Tiền đầu kỳ
2. Cân đối thu chi
3. Tiền cuối kỳ trước khi vay (trả vay)
4. Tiền tồn tối thiểu
5. Tiền cần vay
6. Lãi vay
7. Trả nợ vay
8. Tiền tồn cuối kỳ
2. Anh chị có suy nghĩ gì về phương án vay cho công ty?
3. Lập báo cáo thu nhập và bảng cân đối kế toán vào ngày 31/12
4. Một vài chi tiết đã được đơn giản hoá trong tình huống trên. Theo anh chị, trong thực tế sẽ có những vấn đề gì phát sinh khi lập dự toán trên?
---------- Post added at 07:51 AM ---------- Previous post was at 07:49 AM ----------
mọi người giúp em câu 2 và câu 4 với. tình hình rất khẩn cấp.
thanks mọi người nhiều
