kết quả từ 1 tới 10 trên 10

Ðề tài:
Bài tập thuế GTGT, TTĐB

  1. #1
    Tham gia ngày
    Jul 2008
    Bài gởi
    193
    Cảm ơn
    455
    Được cảm ơn 563 lần trong 326 bài viết
    Rep Power
    19

    Bài tập thuế GTGT, TTĐB

    Dear all,
    Mọi người giúp em giải bài tập thuế này với, hu... hu... em mới học nên hok hỉu gì hết, cảm ơn mọi ng nhìu nhìu
    Đề bài như sau:

    Một đơn vị X sản xuất hàng thuộc diện chịu thuế TTĐB trong kỳ tính thuế có tài liệu sau:
    1. Nhập khi số SP SX hoàn thành 4.000SP A & 5.000SP B.
    2. Xuất kho thành phầm tiêu thụ trong kỳ 3.000SP ! & 5.000SP B trong đó:
    - Bán cho cty thương mại 2.000SP A, 3.000SP B với giá bán chưa thuế GTGT trên hóa đơn là 9.000 đồng/SP A, 21.000 đồng/ SP B.
    - Vận chuyển đến đại lý bán hàng Y của đơn vị là 1.000SP A, 1.500SP B. Cuối kỳ cửa hàng đại lý mới chỉ bán được 800SP A, 1.200SP B với giá bán SP A: 9.000 đồng, SP B: 20.500 đồng
    YÊU CẦU: Tính thuế GTGT, thuế TTĐB đơn vị X & đại lý Y phải nộp trong kỳ liên qua đến tình hình trên.
    - Thuế GTGT của SP A & SP B là 10%
    - Trong kỳ đơn vị X đã mua 4.000kg NVL M thuộc diện chịu thuế TTĐB để SX SP A với giá mua 1.750 đồng/kg. Thuế suất thuế TTĐB đối với NVL M là 75%
    - Thuế suất thuế TTĐB SP A là 75%, SP B là 50%
    - Thuế suất thuế GTGT vật liệu 5%.
    Đơn vị X không nguyên liệu & SP tồn kho đầu kỳ.
    Tổng số thuế GTGT tập hợp trên hóa đơn GTGT của các chi phí khác (không bao gồm thuế đầu vào của hoa hồng phải trả) liên quan đến sản xuất & tiêu thụ trong kỳ là 5.000.000 đ
    Khi xuất hành giao dại lý Y, đơn vị X sử dụng hóa đơn GTGT
    Đại lý Y nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ. Hoa hồng đại lý 3% trên giá giao thuế suất thuế GTGT của hoạt động đại lý là 10%.

    Các bài viết khác cùng chuyên mục:

    thay đổi nội dung bởi: hoacucdai, 23-06-2009 lúc 09:46
    [SIZE="4"][FONT="Fixedsys"][B][SIZE="4"]mục tiêu trước mắt: Kím xiền, kím xiền, kím xiền[/SIZE][/B][/FONT][/SIZE]

  2. # ADS
    DanketoanAds Circuit advertisement
    Tham gia ngày
    Always
    Bài gởi
    Many
    Công ty CP Tư Vấn Thuế Vinatax CleverCFO Lac Viet

    Dịch vụ đại lý thuế VINATAS: Dịch vụ Đại Lý Thuế | Dịch vụ quyết toán Thuế | Dịch vụ kiểm toán Thuế | Dịch vụ hoàn thuế | Dịch vụ kế toán trọn gói

     
  3. #2
    Tham gia ngày
    Aug 2008
    Bài gởi
    130
    Cảm ơn
    84
    Được cảm ơn 89 lần trong 65 bài viết
    Rep Power
    14

    Ðề: Bài tập thuế GTGT, TTĐB


    chi HCD ui !!! cai nay co trong sach het do
    ............... Hãy Nhấn Nút............. Cảm Ơn Thế Là ngừơi Việt Nam

  4. Các thành viên đã cảm ơn buonthatvong về bài viết hữu ích này :


  5. #3
    Tham gia ngày
    Nov 2008
    Bài gởi
    5
    Cảm ơn
    7
    Được cảm ơn 4 lần trong 4 bài viết
    Rep Power
    0

    Ðề: Bài tập thuế GTGT, TTĐB

    Chủ yếu tính là thuế GTGT thôi. Còn thuế TTĐB thì chỉ tính ở đơn vị X còn đại lý Y thì = 0. Và do đầu bài nói là NVL M chịu thuế TTĐB để SX ra SP A không chịu thuế tiêu thụ đặc biệt nên phải trả cả là : 4000 * 1750 * 75%.

    Chỉ thắc mắc là chủ topic có ghi đúng đề không :
    Thuế GTGT của SP A & SP B là 10%.
    Thuế suất thuế GTGT SP A là 75%, SP B là 50% ???
    "Khóc cũng phải sống, cười cũng phải sống, tại sao sống mà không cười???!!"

  6. Các thành viên đã cảm ơn ktd01_cd1 về bài viết hữu ích này :


  7. #4
    Tham gia ngày
    Jul 2008
    Bài gởi
    193
    Cảm ơn
    455
    Được cảm ơn 563 lần trong 326 bài viết
    Rep Power
    19

    Ðề: Bài tập thuế GTGT, TTĐB

    Trích Nguyên văn bởi buonthatvong View Post

    chi HCD ui !!! cai nay co trong sach het do
    chị hok có sách, em có thì cho chị mượn nhé.
    -----------------------------------------------------------------------------------------
    Trích Nguyên văn bởi ktd01_cd1 View Post
    Chủ yếu tính là thuế GTGT thôi. Còn thuế TTĐB thì chỉ tính ở đơn vị X còn đại lý Y thì = 0. Và do đầu bài nói là NVL M chịu thuế TTĐB để SX ra SP A không chịu thuế tiêu thụ đặc biệt nên phải trả cả là : 4000 * 1750 * 75%.

    Chỉ thắc mắc là chủ topic có ghi đúng đề không :
    Thuế GTGT của SP A & SP B là 10%.
    Thuế suất thuế GTGT SP A là 75%, SP B là 50% ???
    Đề thầy đưa sao em pots lên y chóc như vậy mà.
    thay đổi nội dung bởi: hoacucdai, 17-06-2009 lúc 11:06 Lý do: Automerged Doublepost
    [SIZE="4"][FONT="Fixedsys"][B][SIZE="4"]mục tiêu trước mắt: Kím xiền, kím xiền, kím xiền[/SIZE][/B][/FONT][/SIZE]

  8. #5
    Tham gia ngày
    Nov 2008
    Bài gởi
    5
    Cảm ơn
    7
    Được cảm ơn 4 lần trong 4 bài viết
    Rep Power
    0

    Ðề: Bài tập thuế GTGT, TTĐB

    Nếu ghi là thuế suất TTĐB của SP A là 75%, SP B là 50% thì sẽ hợp lý hơn vì rất ít NVL lúc đầu có thuế TTĐB mà sản xuất ra hàng lại ko có thuế TTĐB.
    "Khóc cũng phải sống, cười cũng phải sống, tại sao sống mà không cười???!!"

  9. #6
    Tham gia ngày
    Nov 2007
    Bài gởi
    122
    Cảm ơn
    17
    Được cảm ơn 17 lần trong 14 bài viết
    Rep Power
    15

    Ðề: Bài tập thuế GTGT, TTĐB

    Mọi người giải thích giùm mình nha?
    Có đề: - Nhận một hợp đồng gia công sản xuất 3.000 sản phẩm A( thuộc đối tượng chịu thuế TTĐB) với giá 30.000đ/sản phẩm( bao gồm một phần thuế TTĐB nộp hộ bên thuê gia công). Tiền thuế TTĐB nộp tính trên giá bán của cơ sở đưa gia công là 43.500đ/sản phẩm.


    Mình đọc chả hiểu cái gì cả, mọi người tính hộ mình tiền thuế TTĐB phải nộp trong trường hợp này được k?

  10. #7
    Tham gia ngày
    Jan 2011
    Bài gởi
    0
    Cảm ơn
    1
    Được cảm ơn 0 lần trong 0 bài viết
    Rep Power
    0

    Re: Ðề: Bài tập thuế GTGT, TTĐB

    Trích Nguyên văn bởi blackmouse_b View Post
    Mọi người giải thích giùm mình nha?
    Có đề: - Nhận một hợp đồng gia công sản xuất 3.000 sản phẩm A( thuộc đối tượng chịu thuế TTĐB) với giá 30.000đ/sản phẩm( bao gồm một phần thuế TTĐB nộp hộ bên thuê gia công). Tiền thuế TTĐB nộp tính trên giá bán của cơ sở đưa gia công là 43.500đ/sản phẩm.


    Mình đọc chả hiểu cái gì cả, mọi người tính hộ mình tiền thuế TTĐB phải nộp trong trường hợp này được k?
    thuế TTDB bên nộp thay bên đưa gia công= 30.000*3.000*thuế suất/ (1+thuế suất thuế TTDB) (1)
    thuế TTDB bên đưa gia công nộp bổ sung=43.5000*3.000*thuế suất TTDB/ (1+thuế suất thuế TTDB) - (1)

  11. #8
    Tham gia ngày
    Mar 2012
    Bài gởi
    0
    Cảm ơn
    0
    Được cảm ơn 0 lần trong 0 bài viết
    Rep Power
    0

    Ðề: Bài tập thuế GTGT, TTĐB

    bài này giải thế nè ko biết có sai sót ko, có gì mọi ng bổ sung chỉnh sửa
    Thuế TTDB:
    + Bán thương mại:
    2000*9000/1.75* 75% + 3000*21000/ 1.5*50% = 28,71 trd
    +gửi bán đại lý: sd hóa đơn
    1000*9000/1.75*75% + 1500*20500/1.5*50% =14,11 trd
    +Thuế TTDb được khấu trừ phần nguyên liệu cho hoạt động chịu thuế TTDb là
    4000*1750/1.75*75% = 3 trd
    => Số thuế TTdb phải nộp= 28,71+14,11-3=39.82
    THuế GTGT nè
    Đầu ra: + bán Tmai: 2000*9000+3000*21000) *10%= 8,1 trd
    + gửi banns đại lý: (1000*9000+1500*20500)*10%= 3,975 trd
    => tổng đầu ra= 12,075 trd
    Đầu vào:
    + mua nguyên liệu M : 4000*1750*5%= 0.35
    + hoa hôg đại lý =(800*9000+1200*20500)*3%*10%= 0.0954
    + GTGT tập hợp khác( chưa kể Hoa hồng) : 5 trd
    => tônngr đầu vào đc khấu trừ:5,4454 trd
    =>> Số thuế GTGT phải nộp= đầu ra- đầu vào= 6,6296 trd

    ---------- Post added 18-03-2012 at 12:08 ---------- Previous post was 17-03-2012 at 11:55 ----------

    [QUOTE=blackmouse_b;500531]Mọi người giải thích giùm mình nha?
    Có đề: - Nhận một hợp đồng gia công sản xuất 3.000 sản phẩm A( thuộc đối tượng chịu thuế TTĐB) với giá 30.000đ/sản phẩm( bao gồm một phần thuế TTĐB nộp hộ bên thuê gia công). Tiền thuế TTĐB nộp tính trên giá bán của cơ sở đưa gia công là 43.500đ/sản phẩm.


    Mình đọc chả hiểu cái gì cả, mọi người tính hộ mình tiền thuế TTĐB phải nộp trong trường hợp này được k?[/QUO
    ............
    Đây là trường hợp DN mình nhận hợp đồng gia công bạn à
    Dn nhận gia công sẽ kê khai hộ thuế TTDB cho chủ hàng khi trả hàng gia công cho chủ hàng
    giá tính thuế TTDB trong trường hợp này là giá bán của cơ sở gia công quy định tức là 43500, giả sử thuế suất TTDB băngd 65% thì

    thuế TTDb tiền gia công= 3000*43500/1,65*65%= 51,4 trd
    Vì đây là thuế TTDB nộp hộ chủ hàng nên khi kê khai thuế GTGT đầu ra trên tiền công gia công
    thì bạn phải loại trừ TTDB ra khỏi tiền công gia công( tiền công thuần) : (3000*30000- 51,4trd)*10%= 3,86 trd
    Viết vậy chắc bạn hiểu rùi đó

  12. #9
    Tham gia ngày
    Nov 2012
    Bài gởi
    0
    Cảm ơn
    0
    Được cảm ơn 0 lần trong 0 bài viết
    Rep Power
    0

    Ðề: Bài tập thuế GTGT, TTĐB

    Mình thấy bạn Mayxanh giải như thế là ổn rồi, chỉ có 1 lỗi sai ở hạch toán thuế TTĐB đc khấu trừ thôi
    Xin phép lấy lại sườn bài làm của bạn, Bài này mình giải như sau:

    ** Thuế TTDB:
    + Bán thương mại:
    2000*9000/1.75* 75% + 3000*21000/ 1.5*50% = 28,71 trd
    +gửi bán đại lý:
    1000*9000/1.75*75% + 1500*20500/1.5*50% =14.11 trd
    +Thuế TTĐB được khấu trừ phần nguyên liệu cho hoạt động chịu thuế TTĐB là
    (4000*1750/1.75*75%)*3000/4000 = 2.14 trd
    => Số thuế TTĐB phải nộp= 28.71+14.11-2.14=40.68

    ** Thuế GTGT
    Đầu ra:
    + bán Tmai: 2000*9000+3000*21000) *10%= 8,1 trd
    + gửi bán đại lý: (1000*9000+1500*20500)*10%= 3,975 trd
    => tổng đầu ra= 12,075 trd
    Đầu vào:
    + mua nguyên liệu M : 4000*1750*5%= 0.35 (xác định với giá mua chưa thuế GTGT)
    + Thuế GTGT khác: 5 trd
    + hoa hôg đại lý =(800*9000+1200*20500)*3%*10%= 0.0954
    => tổng thuế đầu vào đc khấu trừ: 5.4454 trd
    =>> Số thuế GTGT phải nộp= đầu ra- đầu vào= 6,6296 trd

  13. #10
    Tham gia ngày
    Mar 2013
    Bài gởi
    16
    Cảm ơn
    0
    Được cảm ơn 0 lần trong 0 bài viết
    Rep Power
    0

    Ðề: Bài tập thuế GTGT, TTĐB

    anh chị giúp em vố­I
    DN nhập khẩu rượu đã nộp thuế NK 70,2tr,TTĐB 115,83 TR,thuế GTGT khâu NK 29,403tr,, sử dụng số rượu này sx được 240.000chai rượu 30 độ, thuế suất TTĐB 30%,rồi tiêu thụ trong nước 12.000chai, giá chưa VAT 5200đ/chai ,xuất khẩu 60.000 chai, giá fob 4.000đ/chai , tính thuế TTĐB được hoàn và khấu trừ ?

Thông tin về chủ đề

Users Browsing this Thread

Hiện đang có 1 người xem chủ đề này. (0 thành viên và 1 khách)

Chủ đề tương tự

  1. Trả lời: 8
    Bài mới gởi: 05-09-2009, 07:24
  2. cơ sở hoàn thuế đầu vào
    By wingsky in forum Thuế GTGT
    Trả lời: 18
    Bài mới gởi: 22-06-2009, 09:11
  3. Trả lời: 14
    Bài mới gởi: 15-05-2009, 03:43
  4. Hoàn thuế giá trị gia tăng
    By N_nguyen781 in forum Thuế GTGT
    Trả lời: 19
    Bài mới gởi: 30-07-2008, 04:15

Quyền hạn

  • Bạn không thể gửi chủ đề mới
  • Bạn không thể gửi trả lời
  • Bạn không thể gửi file đính kèm
  • Bạn không thể sửa bài viết của mình
  •