Công ty Mẹ (CTCP) có Công ty Con 100% vốn (CT TNHH MTV). Công ty Con đang thực hiện một dự án thì để thuận lợi, HĐQT Công ty Mẹ quyết định chuyển về để Công ty Mẹ tiếp tục triển khai dự án.
Tất cả các chi phí liên quan đến dự án thì Công ty Con đã xuất hóa đơn (GTGT) chuyển chi phí về cho Công ty Mẹ. Vấn đề đặt ra là:
- Theo Cơ quan thuế: Phần chi phí chuyển về cho Công ty Mẹ phải ghi nhận doanh thu và thể hiện trên Báo cáo Kết quả kinh doanh, doanh thu = giá vốn hàng bán. Công ty Con hạch toán: 336/512+3331 và 632/154
- Theo Đơn vị: Phần chi phí chuyển về cho Công ty Mẹ ghi giảm chi phí dự án, trên Báo cáo KQKD không thể hiện doanh thu, Công ty Con hạch toán: 336/154+3331.
Xin các bạn kế toán đã có nghiệp vụ trên (hoặc đã từng hạch toán và được cơ quan thuế chấp thuận) chỉ giáo giúp. Ghi nhận và hạch toán như thế nào là đúng (hay cứ theo cơ quan thuế là đúng).
Đa tạ.
Tất cả các chi phí liên quan đến dự án thì Công ty Con đã xuất hóa đơn (GTGT) chuyển chi phí về cho Công ty Mẹ. Vấn đề đặt ra là:
- Theo Cơ quan thuế: Phần chi phí chuyển về cho Công ty Mẹ phải ghi nhận doanh thu và thể hiện trên Báo cáo Kết quả kinh doanh, doanh thu = giá vốn hàng bán. Công ty Con hạch toán: 336/512+3331 và 632/154
- Theo Đơn vị: Phần chi phí chuyển về cho Công ty Mẹ ghi giảm chi phí dự án, trên Báo cáo KQKD không thể hiện doanh thu, Công ty Con hạch toán: 336/154+3331.
Xin các bạn kế toán đã có nghiệp vụ trên (hoặc đã từng hạch toán và được cơ quan thuế chấp thuận) chỉ giáo giúp. Ghi nhận và hạch toán như thế nào là đúng (hay cứ theo cơ quan thuế là đúng).
Đa tạ.
