bài tập cần giúp đỡ

[bonxinh90]

có ai biết cách giải bài tập này xin chỉ giúp em với, em xin cảm ơn!

a, Ngày 28/2/2008 công ty X mua một lô hàng trị giá 800 triệu đồng (cả thuế GTGT 10%), ngày 8/3/2008 công ty bán được 1/2 số hàng trên với tổng giá bán 550 triệu đồng (cả thuế GTGT 10%), khách hàng thanh toán ngay 300 triệu bằng tiền mặt, nợ phần còn lại.Ngày 9/4/2008 khách hàng thanh toán bằng tiền gửi ngân hàng .Trị giá vốn của số hàng đã bán nên được ghi nhận là bao nhiêu và ghi nhận vào tháng 2, tháng 3 hay tháng 4? Doanh thu ghi nhận vào tháng nào? Giải thích?(Doanhnghieepjj tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ). Phản ánh các bút toán có liên quan.
b,
Trường hợp kế toán phản ánh nhầm 1 giao dịch mua hàng hai lần thì số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộptrong kỳ bị ảnh hưởng như thế nảo? (giả sử các yếu tố khác đều chính xác)

 

[taisancodinh]

Ðề: bài tập cần giúp đỡ

Sao cho số lẻ thế:

Mua một lô hàng trị giá 800 cả thuế 10% => trị giá chưa thuế là 727.27triệu bán 1/2 lô hàng = 363.64triệu đó lên giá vốn là 363.64 triệu
Ghi nhận giá vốn vào tháng 3 vì ngày 8/3/2008 mới xuất bán hàng
Doanh thu ghi nhận vào tháng 3 vì Doanh thu chỉ được ghi nhận khi khách hàng thanh toán hoặc chấp nhận thanh toán số hàng trong kỳ! ngày 8/3 khách hàng đồng ý mua hàng và thanh tooán tiền hàng nên được ghi nhận vào tháng 3
a. Nợ TK 156: 727.27
Nợ TK 1331: 72.73
Có TK 331: 800
b. Nợ TK 632: 363.64
Có TK 156: 363.64
c. Nợ TK 131: 300
Nợ TK 111: 250
Có TK 511: 500
Có TK 3331: 50
d. Nợ TK 112: 250
cóTK 131: 250

ý thứ 2:
Có ảnh hưởng tới sô thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp không thì:
thứ nhất là không vì nghiệp vụ mua hàng không ảnh hưởng gì tới số thuế thu nhập doanh nghiệp cả! Các Khoản Doanh thu và chi phí của doanh nghiệp mới anh hưởng.
Thứ hai nghiệp vụ mua hàng nếu ghi hai lần chỉ làm tăng số thuế đầu vào và làm tăng số hàng tồn kho trên bảng cân đối kế toán!