Mẫu 01A/TNDN và 01B/TNDN khác ji nhau?

khanh_page

New Member
Hội viên mới
Mọi người cho e hỏi ở trong phần mềm 2.5.1 thu nhập DN tạm tính đó, thì mẫu 01A/TNDN và mẫu 01B/TNDN khác jif nhau, nếu quý 1 e làm mẫu 01A thì sang quý 2 e làm mẫu 01B có đc ko? DN của e là DN thương mại thì làm nên làm theo mẫu nào ak?
 
Ðề: Mẫu 01A/TNDN và 01B/TNDN khác ji nhau?

Mình sử dụng 01A thôi, 01A hay 01 B cũng là tạm tính thôi, nhưng có người nói rằng 01B là mẫu mà trong đó khoản chi phí chỉ là ước tính, không cần phải chính xác, còn mẫu 01A trong đó khoản chi phí đã chắc chắn rằng cần phải chính xác hơn xíu, Nhưng mà đã gọi làm tạm tính rồi thì không bao giờ có chuyện chính xác 100% đâu. :xinloinhe:
 
Ðề: Mẫu 01A/TNDN và 01B/TNDN khác ji nhau?

Mọi người cho e hỏi ở trong phần mềm 2.5.1 thu nhập DN tạm tính đó, thì mẫu 01A/TNDN và mẫu 01B/TNDN khác jif nhau, nếu quý 1 e làm mẫu 01A thì sang quý 2 e làm mẫu 01B có đc ko? DN của e là DN thương mại thì làm nên làm theo mẫu nào ak?
Mẫu 1B thì chỉ áp dụng cho DN không xác định được chi phí nên dùng tỷ lệ chịu thuế trên doanh thu thôi, còn xác định được chi phí thì dùng mẫu 01A, dùng mẫu nào thì phải thống nhất 1 mẫu thôi nhé
- Trường hợp người nộp thuế không kê khai được chi phí thực tế phát sinh của kỳ tính thuế thì áp dụng Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp quý theo mẫu số 01B/TNDN ban hành kèm theo Thông tư 60. Căn cứ để tính thu nhập doanh nghiệp trong quý là tỷ lệ thu nhập chịu thuế trên doanh thu của năm trước liền kề. Trường hợp người nộp thuế đã được thanh tra, kiểm tra và tỷ lệ thu nhập chịu thuế trên doanh thu theo kết quả thanh tra, kiểm tra của cơ quan thuế khác với tỷ lệ người nộp thuế đã kê khai, thì áp dụng theo kết quả thanh tra, kiểm tra của cơ quan thuế.
Tỷ lệ theo doanh thu của mẫu 01B= Thu nhập chịu thuế /Doanh thu
 
Sửa lần cuối:
Ðề: Mẫu 01A/TNDN và 01B/TNDN khác ji nhau?

Mẫu 01A Doanh thu PS cần chính xác, CF cũng đc tập hợp tương đương. Mẫu 01B Doanh thu PS cần chính xác, CF thực tế phát sinh chưa xác định đc và trường hợp này thì thuế tạm tính theo tỷ lệ thu nhập chịu thuế trên DT của năm trc. DN TM thì áp dụng 01A đi. Trc đã dùng mẫu nào thì sau cũng mẫu đó, phải thống nhất nhé!
 
Ðề: Mẫu 01A/TNDN và 01B/TNDN khác ji nhau?

E vẫn còn mơ mơ k hiểu lắm, mọi người giúp e vấn đề nha. Cty e từ trước giờ thuê DV ktoán lam e thấy bên đó xài mẫu 01B/ TNDN cho cty e, e hỏi thì họ trả lời là, tại năm trước ( 2010) bên cty e lãi nên năm sau pải SD mẫu 01B để làm tạm tính, nếu cty lỗ mới SD mẫu 01A. ( Năm 2012 này vẫn xài 01B vì kiu cty e 2011 vẫn lãi) vậy có đúng không cả nhà, e hỏi mấy chị làm quen thì nói toàn Sd 01A, mẫu 01B thì dùng cho doanh nghiệp thuế chịu thuế khoán ( khai thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp), nhưng bên dịch vụ họ vẫn khẳng định họ đúng vì đi tập huấn trên thuế nta bảo là như vậy :cry7::cry7: k biết chính xác là sao đây nữa..mình muốn biết rỏ vấn đề này mà k tìm ra được... cả nhà giúp mình nhé...
Cám ơn cả nhà
 

CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG


Liên hệ: 090.6969.247

KÊNH YOUTUBE DKT

Kỹ thuật giải trình thanh tra BHXH

Đăng ký kênh nhé cả nhà

SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ


Liên hệ: 090.6969.247

Top