Em chào các anh các chị ạ!!
. Công ty em đầu năm 2006 có đóng thuế TNDN tạm tính cuối năm số thực nộp ít hơn số tạm tính là khoảng 300 nhưng cuối năm ko có bút toán xác định số thuế nộp thừa. Đầu năm 2007 công ty em lại nộp thêm tiền thuế TNDN là 200. Như vậy tiền thuế nộp thừua là 500. Do năm 2006 ko xác định thuế nôọ thừua nên ko có số dư tk 3334 đầu năm. Vậy sang năm 2007 em làm bút toán xác định số thuế nộp thừa của năm 2006 được ko??
nghĩa là:
Số thuế TNDN phải nộp thừa năm 2006:
Ntk 3334
00
Ctk 421100
Khi nộp thuế TNDN :
Số thuế TNDN phải nộp: NTk 821/ ctk 3334:200
Khi nộp: Ntk 3334/ ctk 1111:200
Xác định nộp thừa: nTk 3334/ Ctk 821:200
em làm thế này : ko qua 821 mà hạch toán luôn :
ntk 3334/ ctk 821.
Mong các anh chị cho ý kiến
. Công ty em đầu năm 2006 có đóng thuế TNDN tạm tính cuối năm số thực nộp ít hơn số tạm tính là khoảng 300 nhưng cuối năm ko có bút toán xác định số thuế nộp thừa. Đầu năm 2007 công ty em lại nộp thêm tiền thuế TNDN là 200. Như vậy tiền thuế nộp thừua là 500. Do năm 2006 ko xác định thuế nôọ thừua nên ko có số dư tk 3334 đầu năm. Vậy sang năm 2007 em làm bút toán xác định số thuế nộp thừa của năm 2006 được ko??nghĩa là:
Số thuế TNDN phải nộp thừa năm 2006:
Ntk 3334
00Ctk 4211
00Khi nộp thuế TNDN :
Số thuế TNDN phải nộp: NTk 821/ ctk 3334:200
Khi nộp: Ntk 3334/ ctk 1111:200
Xác định nộp thừa: nTk 3334/ Ctk 821:200
em làm thế này : ko qua 821 mà hạch toán luôn :
ntk 3334/ ctk 821.
Mong các anh chị cho ý kiến
