Thuế và các khoản phải nộp

[Melody]

Các mem cho mình hỏi là mình nộp thuế TNDN là 4 tr, thuế GTGT phải nộp là 20 tr và mình đã nộp 6tr trong năm 2007, năm 2008 mình nộp 14tr. Vậy trong bảng CĐkế toán ở mục nợ phải trả mình ghi là 14tr hay là = 20 - (6+4) = 10 tr? Mình nghĩ là thuế GTGT khác thuế TNDN thì khoản nợ phải trả sẽ phải bằng mục thuế GTGT trong năm mình phải đóng chứ? Cảm ơn mọi người.

 

[zinzin]

Ðề: Thuế và các khoản phải nộp

Thuế GTGT và thuế TNDN đều là các khoản phải nộp Nhà nuớc. Bạn ko nói rõ là dã nộp thuế TNDN vào thời điểm nào. Nếu đã nộp trong năm 2007 rồi thì nợ còn phải trả là 10tr, còn nếu chưa nộp thì là 14tr.OK?

 

[tuanav]

Ðề: Thuế và các khoản phải nộp

bạn nghĩ đúng rồi dó là 14 tr
thân

 

[chewingum]

Ðề: Thuế và các khoản phải nộp

Thuế TNDN đã nộp 4tr, vậy số phải nộp là bao nhiêu?

 

[Ketoan_3S]

Ðề: Thuế và các khoản phải nộp

Mình là dân học kế toán nhưng mình học không vào , và mình không biet cả định khoản, bạn có thể giúp mình nên bắt đầu từ đâu không? Cảm ơn !

 

[violet2010]

Ðề: Thuế và các khoản phải nộp

Các mem cho mình hỏi là mình nộp thuế TNDN là 4 tr, thuế GTGT phải nộp là 20 tr và mình đã nộp 6tr trong năm 2007, năm 2008 mình nộp 14tr. Vậy trong bảng CĐkế toán ở mục nợ phải trả mình ghi là 14tr hay là = 20 - (6+4) = 10 tr? Mình nghĩ là thuế GTGT khác thuế TNDN thì khoản nợ phải trả sẽ phải bằng mục thuế GTGT trong năm mình phải đóng chứ? Cảm ơn mọi người.

theo tôi phải gi là 14 triệu vì đây là số liệu đã được ghi trên sơ kế toán
-----------------------------------------------------------------------------------------

Mình là dân học kế toán nhưng mình học không vào , và mình không biet cả định khoản, bạn có thể giúp mình nên bắt đầu từ đâu không? Cảm ơn !

học kế toán chỉ cần chịu khó ....phải làm nhiều bài tập rồi tự nhiên kiến thức sẽ "nạp" rô trí nhớ bạn à....nó là 1 môn học rất thực tế .........chúc thành công.........

 

[Sư Tử Chúa]

Ðề: Thuế và các khoản phải nộp

Các mem cho mình hỏi là mình nộp thuế TNDN là 4 tr, thuế GTGT phải nộp là 20 tr và mình đã nộp 6tr trong năm 2007, năm 2008 mình nộp 14tr. Vậy trong bảng CĐkế toán ở mục nợ phải trả mình ghi là 14tr hay là = 20 - (6+4) = 10 tr? Mình nghĩ là thuế GTGT khác thuế TNDN thì khoản nợ phải trả sẽ phải bằng mục thuế GTGT trong năm mình phải đóng chứ? Cảm ơn mọi người.

Bạn nói rõ hơn:

- Bạn lập Bảng CĐKT cho FY2007?
- Thuế TNDN phải nộp trong năm 2007 là bao nhiêu?

Lúc đó mọi người mới trả lời chính xác được.

 

[Melody]

Ðề: Thuế và các khoản phải nộp

Thuế TNDN Công ty tôi phải nộp trong năm 2007 là 6 tr (VD). Tôi đã nộp 3 quý đầu là 4 tr. Tổng số hoá đơn VAT tôi xuất là 20tr, trong tháng 10 tôi nộp 6 tr, còn 14tr tháng 12 tôi xuất thì đến tháng 1/2008 tôi đi đóng thuế nên tôi hạch toán sang năm 08.
Vậy trong bảng cân đối tài khoản,số phát sinh trong năm tôi ghi: Nợ Tk333:10tr/Co33320tr => số dư cuối năm = 20 - 10 = 10tr => trong bảng CĐKT thì khoản thuế và các khoản phải nộp NN là 10 tr thì đúng hay sai?
Mà trên thực tế thì thuế TNDN tôi đã nộp rồi và sang năm 2008 tôi đã đóng 14 tr tiền thuế GTGT? Cảm ơn rất nhiều.

 

[Sư Tử Chúa]

Ðề: Thuế và các khoản phải nộp

Thuế TNDN Công ty tôi phải nộp trong năm 2007 là 6 tr (VD). Tôi đã nộp 3 quý đầu là 4 tr. Tổng số hoá đơn VAT tôi xuất là 20tr, trong tháng 10 tôi nộp 6 tr, còn 14tr tháng 12 tôi xuất thì đến tháng 1/2008 tôi đi đóng thuế nên tôi hạch toán sang năm 08.
Vậy trong bảng cân đối tài khoản,số phát sinh trong năm tôi ghi: Nợ Tk333:10tr/Co33320tr => số dư cuối năm = 20 - 10 = 10tr => trong bảng CĐKT thì khoản thuế và các khoản phải nộp NN là 10 tr thì đúng hay sai?
Mà trên thực tế thì thuế TNDN tôi đã nộp rồi và sang năm 2008 tôi đã đóng 14 tr tiền thuế GTGT? Cảm ơn rất nhiều.

Tại thời điểm 31/12/2007 số thuế bạn còn phải nộp Nhà nước là 16 triệu, bao gồm 2 triệu thuế TNDN và 14 triệu thuế GTGT.

Bảng CĐKT phản ánh số dư theo thời điểm vì thế mục 314 : Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước là 16 triệu.

Thực ra mục này bao gồm số dư Có của các TK từ 3331 đến 3339 nhưng bạn chỉ nói đến thuế TNDN và thuế GTGT nên số dư mới như trên.