thắc mắc về kết chuyển

[ut257]

Hiện em đang làm báo cáo thực tập .
mấy Anh Chị cho em hỏi ngu xíu @@: Nếu công ty tính kỳ kế toán là theo năm (01/1 -31/12) THEO QĐ 48 . thì khi mình lập sổ cái, sổ nhật ký chung, sổ chi tiết, thì khi lên các sổ đó trong tháng mình chỉ cần tính tổng Phát sinh là được hay có cần kết chuyển qua 911 không hay là để đên cuối năm mới kết chuyển vậy ạ?

với cái thuế thu nhập dn 821, thì cty làm kỳ kế toán theo năm là trong năm có phải làm tờ khai tạm nộp thuế ko vậy ạ.?
anh chị nào có phiếu chi nộp thuế,biên lai nộp thuê, hay tờ khai nộp thuế Mẫu cho em xin tham khảo em làm bài với ạ.

anh chị nào biết trả lời giúp em với nhé.
Em cảm ơn rất nhiều.

 

[chudinhxinh]

Hàng tháng:

Bước 1:

Xác định Doanh thu: Nợ 511,515,711/ Có 911

Chi phí : Nợ 911/ có 632,641,642,635,811

Lấy Doanh thu – chi phí > 0

Lãi: Nợ 911/ có 4212

Lấy Doanh thu – chi phí < 0

Lỗ:Nợ 4212/ có 911

Cuối Quý: sau 3 tháng

Bước 2: Theo tinh chất lũy kế của 4212 nếu sau 3 tháng = quý mà 4212 có số dư CÓ tức quý đó có lãi

Hoặc:

-Lấy Tổng Doanh thu 3 tháng – Tổng chi phí 3 tháng > 0 hoặc Tổng Phát sinh Có 911 3 tháng – Tổng phát sinh Nợ 911 3 tháng > 0 => phát sinh thuế TNDN tạm tính quý phải đóng:

-Thì làm thêm bút toán xác định thuế TNDN tạm tính

Nợ 8211/ có 3334

Kết chuyển:

Nợ 911/ có 8211

Nộp thuế TNDN tạm tính:

Nợ 3334/ có 111,112

TNDN tạm tính quý: mẫu 01A/TNDN

Cuối Quý : sau 3 tháng

-Xác định Doanh thu 03 tháng: Nợ 511,515,711/ Có 911= Chỉ tiêu 21=111.460.000 mẫu 01A/TNDN

-Chi phí 03 tháng : Nợ 911/ có 632,641,642,635,811= 22=117.337.296 Chỉ tiêu mẫu 01A/TNDN

Lấy Tổng Doanh thu 3 tháng – Tổng chi phí 3 tháng > 0 hoặc Tổng Phát sinh Có 911 3 tháng – Tổng phát sinh Nợ 911 3 tháng > 0 => phát sinh thuế TNDN tạm tính quý phải đóng:

Kết quả: Tổng Doanh thu 3 tháng – Tổng chi phí 3 tháng =111.460.000-117.337.296< 0 => ko phát sinh thuế TNDN tạm tínhThuế suất phổ thông công ty bạn là 22%, nếu cuối năm tổng doanh thu cả năm công ty bạn < 20 tỷ thì thuế suất thuế TNDN là 20%


Với năm cũng tương tự chẳng có gì khác