Ðề: Bảng Cân Đối Kế Toán
Anh chị hướng dẩn giúp em , phần báo cáo này nha ! em ko biết mình sai ở đâu mong nah chị hướng dẩn .
Và em làm báo cáo KQKD nhưng ko tự tin lắm mong được giúp đở .
Cám ơn anh chị nhiều nha !hướng dẩn em báo cáo này với nha !
thân chào !
Chào bạn !
Trong file của bạn, bạn có nhưng chổ sai về nghiệp vụ như sau:
Tháng 10:
Bạn chưa có doanh thu, nên chưa có thuế GTGT đầu ra, nhưng bạn vẩn khấu trừ thuế đầu vào, vì vậy dẫn đến số liệu Tk 1331 , 3331 sai, đúng ra Tk 1331 có số dư Nợ, chứ không phải TK 3331 có số dư Có âm (-).
Tk 331 hạch tóan tiền thuê nhà,hạch tóan như bạn là không chính xác và thiếu phân bổ, hạch tóan vào chi phí.Đúng ra bạn hạch tóan: Nợ 142/ Có 111, và phân bổ theo thời gian sử dụng.
Số lỗ để số dư Nơ, chứ không phải số dư Có âm,
Vì vậy,
Tháng 11, bạn chuyển số dư TK tháng 10 sang bị sai, ( TK 421), 133, 3331
Trong tháng 11, bạn xem lại việc chi lương đúng không? nếu số chi đúng, thì bạn đã hạch tóan tiền lương thiếu, => TK334 có số dư bên Có mà ghi âm nữa chứ.
Cũng như tháng 10, bạn hạch tóan khấu trừ thuế sai, số dư TK 421 sai , đúng ra lỗ thì số dư Tk 421 là dư Nợ, chứ không phải dư Có, ghi âm
Bạn cũng xem lại sao cty bạn có bán hàng mà không hạch tóan thuế GTGT đầu ra??? ( nội dung này các bác khác đừng bắt lỗi nhé, vì cũng có thể bán hàng không thuế, thuế =0)
Khấu hao, số dư TK 214 là số dư Có chứ không phải số dư Nợ.
TK 515 bạn hạch tóan kết chuyển chưa hết khỏan thu nhập
Tk 642, kế chuyển nhiều hơn chi phí
=> Tk 911 không cân đối.
như vậy kết quả kinh doanh, số lỗ hạch tóan đã có sai lệch khỏang 20triệu, cần xem lại chi tiết và khắc phục, sửa số liệu phần hạch tóan tổng hợp.
Bạn đọc lại nội dung, kết cấu các TK và nguyên tắc ghi chép của các TK nhé.
-----------------
Bài này viết theo yêu cầu của Bao Công và Gã Sẹo. Bạn Kunkun8887 nếu có cám ơn thì cám ơn 2 lão ấy, nhé
